AML yra akronimas, dažniausiai naudojamas kovai su pinigų plovimu, kuris yra nusikalstama veikla, su kuria kovoja daugelis šalių. Šiose šalyse paprastai yra teisės aktų, kuriuose reikalaujama, kad tam tikros įmonės laikytųsi AML gairių, kurios padeda užkirsti kelią nusikaltėliams naudotis jų paslaugomis dėl neteisėtų finansinių priežasčių. Jungtinėse Valstijose AML atitiktis tam tikru mastu gali skirtis, nes įmonėms leidžiama įgyvendinti savo programas. Internal Revenue Service (IRS) teigia, kad kiekvienos įmonės programa turi būti proporcinga rizikai, kurią kelia jos vieta ir dydis bei teikiamų finansinių paslaugų pobūdis ir apimtis.
Pinigų plovimas laikomas didele rizika visuomenei, nes jis suteikia nusikaltėliams finansinių galimybių finansuoti ir plėsti savo neteisėtą veiklą. Siekdamos to išvengti, įvairios šalys priėmė kovos su pinigų plovimu įstatymus, reglamentuojančius tam tikrų tipų įmonių bendravimą su savo klientais. Pavyzdžiui, Jungtinėje Karalystėje (JK) teisės aktai, žinomi kaip Proceeds of Crime Act, numato daugybę kovos su pinigų plovimu priemonių. Kai įmonė ar asmuo laikosi šių įstatymų, tai paprastai vadinama AML atitiktimi.
Po 2001 m. teroristinių išpuolių JAV sugriežtino savo AML įstatymus. Nuo 2002 m. didesniam įmonių ratui taikomi griežtesni reglamentai. Tai pinigų paslaugų teikėjai, turto valdymo įmonės ir advokatų kontoros. Kad atitiktų AML reikalavimus, tokios įmonės turi įgyvendinti kovos su pinigų plovimu programas. Nors verslui leidžiama kurti savo programą, ji turi atitikti tam tikrus minimalius standartus.
Pirmiausia tam tikros įmonės turi laikytis Banko paslapties įstatymo (BSA). Norėdami tai padaryti, jų AML programose turi būti aprašytos procedūros, pagal kurias reikalaujama identifikuoti klientus, o įmonė turi teikti ataskaitas ir tvarkyti tam tikrus įrašus. Taip pat verslui būtina sukurti metodus ir procedūras įtartinai veiklai aptikti.
Kiekviena įmonė, kuriai taikomos šios taisyklės, turi paskirti atitikties pareigūną, turintį žinių ir tinkamai apmokytą. AML taisyklės gali keistis. Dėl šios priežasties, be kasdienės AML atitikties programos priežiūros, pareigūnas yra atsakingas už tai, kad programa visada būtų atnaujinta pagal Iždo departamento nustatytus standartus. Įmonės taip pat privalo atlikti nepriklausomą įgyvendinamų programų peržiūrą. Nors nebūtina samdyti trečiosios šalies, užduotį būtina pavesti kitam asmeniui, o ne atitikties pareigūnui.
Kovos su pinigų plovimu įstatymai visame pasaulyje gali skirtis, tačiau daugelis jų yra panašūs į JAV. Vienas iš AML atitikties reikalavimų aspektų, kurie paprastai būna beveik identiški, yra tikslas. Manoma, kad be tokių taisyklių nusikaltėliai turėtų kur kas didesnes finansines galimybes nei dabar.