Apskaitos data yra data, kurią bendrovė nustato akcininkus, kuriems ji mokės būsimus dividendus. Akcijų savininkai įrašymo dieną gaus dividendus. Atėjus datai, akcijų kaina paprastai nukris dividendų suma. Tai žinoma kaip „prekyba buvusiais dividendais“. Priežastis, kodėl akcijomis prekiaujama be dividendų, yra ta, kad jei akcijos parduodamos po įrašo datos, pardavėjas, kuris apskaitos dieną buvo akcininkas, gauna dividendus.
Išmokėto dividendo data yra pirmoji dividendų išmokėjimo laikotarpio diena. Išmokėtas dividendų laikotarpis – tai laikotarpis nuo įrašo datos iki dividendų faktinio išmokėjimo datos. Akcijos prekiauja be dividendų per visą be dividendų laikotarpį.
Rugpjūčio 1 d. bendrovė gali paskelbti, kad dividendai bus išmokėti rugsėjo 1 d. akcininkams, kurių rugpjūčio 15 d. Šiuo atveju įrašo data yra rugpjūčio 15 d. Dividendus gaus visi rugpjūčio 15 d. rekordiniai akcininkai. Akcijos bus prekiaujamos be dividendų nuo rugpjūčio 16 d. iki rugsėjo 1 d.
Kalbant apie investicinius fondus, įrašo data naudojama kiekvienam savininkui ir jo turimų akcijų skaičiui tam tikrą dieną nustatyti, siekiant išmokėti paskirstymą akcininkams. Investicinių fondų paskirstymai paprastai mokami kasmet arba kas pusmetį, net jei fonduose esantys vertybiniai popieriai mokės dividendus įvairiu metu ištisus metus. Akcininkai, turintys įrašo dieną, gaus paskirstymą paskirstymo dieną.
Turtu užtikrintų vertybinių popierių įrašo data yra data, kai nustatomi savininkai, kad būtų galima paskirstyti suplanuotą mokėjimą. Šios datos savininkai mokėjimą gaus mokėjimo dieną. Turtu užtikrinti vertybiniai popieriai yra skolos priemonės, kurios yra užtikrintos konkrečiu turtu, pavyzdžiui, gautinų sumų ar įmokų sutartimis. Surenkant sąskaitas ar mokant dalimis, vertybinių popierių savininkams išmokos paskirstomos pagal užstato sąlygas.
Kai vertybiniai popieriai perkami arba parduodami, prieš įrašant sandorį yra atsiskaitymo laikotarpis. Prekyba akcijomis arba savivaldybės obligacijomis atsiskaitoma praėjus trims akcijų prekybos dienoms po pardavimo. JAV vyriausybės obligacijos ir investiciniai fondai paprastai atsiskaito kitą dieną po prekybos datos. Tai svarbu nepamiršti, nes sandoris turi būti atliktas iki įrašo datos, kad pirkėjas gautų dividendus arba paskirstymą.