Asmuo, ieškantis geriausių patarimų, kaip apskaičiuoti atskaitymus, pirmiausia turėtų sužinoti apie daugybę mokesčių lengvatų, kurias gali gauti jo šalies piliečiai. Įgiję geriau supratimą apie šalyje galimas mokesčių lengvatas, žmonės gali nuspręsti, kokius atskaitymus jie turėtų teisę reikalauti iš savo mokesčių. Svarbu žinoti skirtumą tarp asmeninių ir verslo atskaitymų, nes apskaičiuojant atskaitymus šiose kategorijose labai skiriasi.
Kai asmuo ar įmonė pateikia metinius mokesčius, jie turės teisę į įvairius atskaitymus, kuriuos galima reikalauti, kad sumažintų savo mokestinę prievolę. Labai svarbu teisingai apskaičiuoti atskaitymus, nes jie gali veiksmingai sumažinti asmens ar įmonės apmokestinamąsias pajamas. Jei tai daroma teisingai, galima sutaupyti nemažai pinigų; tačiau neteisingai apskaičiavus atskaitymus, asmuo ar įmonė gali sumokėti daugiau mokesčių nei privalo mokėti. Bet kuriam asmeniui ar įmonei, atsakingai už sąmoningą neteisingą atskaitymų apskaičiavimą, gali būti taikomos baudos, nuobaudos ir net įkalinimas.
Asmenys ir įmonės turi nuspręsti, kokių atleidimo nuo mokesčių jie turi teisę reikalauti. Pavyzdžiui, daugelis asmeninių atskaitymų bus susiję su hipotekos palūkanų, medicininių išlaidų ir labdaros įnašų atskaitymu. Apskaičiuojant įmonių atskaitymus reikia nustatyti visas su verslo veikla susijusias išlaidas. Šios išlaidos gali apimti fiksuotas pridėtines išlaidas, pvz., nuomos ir darbo užmokesčio išlaidas, taip pat kintamąsias išlaidas, pvz., biuro reikmenis ir reklamos išlaidas.
Asmuo, ieškantis geriausio būdo apskaičiuoti atskaitymus, pirmiausia turėtų žiūrėti į atskaitymus, susijusius su nekilnojamojo turto nuosavybe. Jei asmuo turi savo būstą, atėmus su tuo namu susijusias hipotekos palūkanas, gali būti suteikta didelė mokesčių lengvata. Jungtinėse Amerikos Valstijose asmeniui būtų leista reikalauti šios išimties lėšoms, pasiskolintoms hipotekai iki nurodytos ribos. Asmuo taip pat turėtų teisę išskaičiuoti palūkanas už bet kokią būsto nuosavybės paskolą, mažesnę nei nurodyta suma. Nekilnojamojo turto mokesčiai, susiję su tuo namu, taip pat yra dar viena puiki mokesčių lengvata, kurią galima reikalauti. Yra daug atskaitymų, susijusių su nekilnojamuoju turtu; todėl tai yra puiki vieta pradėti skaičiuojant taikomus atskaitymus.
Tiek įmonės, tiek asmenys turėtų apskaičiuoti atskaitymus, susijusius su bet kokiais labdaros įnašais, kurie galėjo būti atlikti per mokestinius metus. Aukos labdaros organizacijoms ir ne pelno organizacijoms gali būti taikomos kaip detalūs atskaitymai, jei jie atitinka tam tikrus parametrus. Kiekviena šalis turi skirtingus parametrus, susijusius su labdaros įnašais; todėl svarbu, kad pirmiausia būtų atliktas deramas patikrinimas.