„Coverdell Educational Savings Account“ (ESA) yra švietimo finansavimo priemonė. Dažnai vienas iš tėvų įsteigia Coverdell ESA vaikui, kuris turės išlaidų, tokių kaip mokslas, nuo viduriniojo ar aukštojo mokslo. Tik tam tikros švietimo išlaidos gali būti finansuojamos per Coverdell ESA. Paskirstymai iš ESA yra neapmokestinami tiek, kiek jie naudojami kvalifikuotoms išlaidoms apmokėti.
2002 m. Coverdell ESA buvo įkurta dabartine forma. Iki tol tai nebuvo patraukli koledžo taupymo priemonė. Įmokų limitas, anksčiau buvęs 500 USD (USD) per metus, buvo padidintas iki 2,000 18 USD per metus. Įmokos į „Coverdell ESA“ nėra atskaitomos mokesčiais, tačiau yra apmokestinamos dviem būdais: sąskaita auga atidėtu mokesčiu, o įprastiniai paskirstymai neapmokestinami. Įmokas į ESA galima mokėti tol, kol naudos gavėjui – vaikui – sukaks XNUMX metų.
Be mokesčių lengvatų, yra ir papildoma nauda, nes sąskaitos savininkas gali visiškai nuspręsti, kaip investuoti lėšas. Nepaisant pranašumų, prieš kuriant Coverdell ESA reikėtų atsižvelgti į tam tikrus trūkumus. Pavyzdžiui, 2,000 XNUMX USD įmokų limitas vis dar yra palyginti mažas, o priežiūros mokesčius ima finansų įstaigos, turinčios sąskaitas. Net mažas priežiūros mokestis gali turėti didelės įtakos bendrai investicijų grąžai.
Įsteigus Coverdell ESA, vaikas įvardijamas kaip naudos gavėjas, o tai šiuo atveju reiškia, kad pinigai galiausiai paskirstomi vaikui, net jei jie ir nepanaudojami mokymuisi. Tai suteikia tėvams mažesnę lėšų kontrolę, nei gali turėti kai kurie kiti švietimo taupymo planai. Sąskaita taip pat turi būti visiškai išimta, kol gavėjui sukaks 30 metų, kitaip sąskaitai bus taikomos baudos.
Taip pat yra tam tikrų apribojimų, susijusių su „Coverdell ESA“ įsteigimu. Susituokusiems mokesčių mokėtojams pajamų riba yra 220,000 110,000 USD; pavieniams mokesčių mokėtojams – 2,000 XNUMX USD. Kitaip tariant, jei tėvų pajamos viršija šiuos lygius, jiems neleidžiama steigti ESS savo vaikui. Tačiau tokiu atveju prie sąskaitos galėtų prisidėti ir pats vaikas, pirmiausia jam dovanodamas pinigus tėvų. Tačiau XNUMX USD riba yra griežtesnė. Tai reiškia, kad pati sąskaita gali gauti tik tiek per metus, nepriklausomai nuo įnašų skaičiaus.
ESA gali būti įsteigta bet kurioje finansų įstaigoje, kuri gali turėti individualią pensijų sąskaitą (IRA). Be Coverdell ESA yra ir kitų taupymo galimybių, skirtų mokymosi išlaidoms padengti. Vienas iš pavyzdžių yra planas 529, kuriame įmokų ribos yra didesnės, taip pat taikomos papildomos išmokos. Daugelis žmonių turi 529 plano sąskaitas vienu metu su ESA, kad padidintų santaupas ir mokesčių lengvatas.