Mokesčių efektyvumas egzistuoja, kai investuotojas ar asmuo imasi veiksmų, kurie sumažina jo mokesčių naštą. Mokesčių efektyvumo sąvoka egzistuoja keliose pagrindinėse verslo ir asmeninių finansų srityse. Apmokestinimo efektyvumas yra svarbus nustatant, kaip investuoti. Tai taip pat svarbu sprendžiant, kokią verslo organizacinę struktūrą pasirinkti ir planuojant palikimą bei paliekant pinigus įpėdiniams.
Mokesčių efektyvumas visais atvejais reiškia vienos prekės pasirinkimą, o ne kitą, remiantis tuo, kad dėl pasirinktos prekės sumažės arba sumažins mokesčių naštą. Pavyzdžiui, investavimo kontekste labiausiai apmokestinamos investicijos yra tos, kurios leidžia asmeniui investuoti pinigus neatskaičius mokesčių, arba tos, kurios leidžia asmeniui padidinti savo lėšas neapmokestinant. Pavyzdžiui, Jungtinėse Amerikos Valstijose 401 (k) planas ir tradicinė individuali išėjimo į pensiją sąskaita (IRA) leidžia asmenims investuoti pinigus neatskaičius mokesčių dolerių, o tai reiškia, kad tie asmenys gali atskaityti viską, kas įdėta į IRA arba 401 (k). nuo savo bendrųjų apmokestinamųjų pajamų. Kita vertus, Roth IRA yra investicijų rūšis Jungtinėse Valstijose, kai investuotojas investuoja su doleriais atskaičius mokesčius, bet nėra apmokestinamas pelnas ar išėmimas.
Investuodamas asmuo turi nuspręsti, kokio tipo sąskaitos yra naudingiausios jo mokesčių naštai. Pavyzdžiui, jei asmuo tikisi, kad išėjęs į pensiją bus mažesnis mokesčių grupėje, kai jis pradeda imti ar imti paskirstymus iš savo IRA arba 401 (k), tada jam geriausia būtų standartinė atskaitoma IRA. Jei asmuo mano, kad išėjus į pensiją jam bus taikomi didesni mokesčiai, jis turėtų pagalvoti apie Roth IRA.
Mokesčių efektyvumas taip pat yra svarbi nekilnojamojo turto planavimo koncepcija. Mažiausiai mokesčių požiūriu efektyvus būdas paveldėti asmeniui yra paveldėjimo procesas. Taip atsitinka, kai testamento nepalieka ir teismas paskirsto turtą; visą paskirstytą turtą paprastai apmokestina gavėjas. Kita vertus, patikos fondą sukūręs asmuo gali pasiekti maksimalią mokesčių lengvatą ir dramatiškai sumažinti savo turto apmokestinamąją vertę pašalindamas turtą iš testamento ar testamento patvirtinimo proceso. Kadangi neatšaukiamame patikėjimo fonde esantis turtas neperduoda tiesiogiai iš vieno savininko kitam, o priklauso patikos fondui, asmeniui paveldint negali atsirasti mokesčių našta.