Planavimas paprastai laikomas esminiu verslo elementu, o tai ypač pasakytina apie įmonės finansus. Todėl daugelis verslo savininkų nelaukia, kol kitais finansiniais metais pradės tvarkyti ateitį. Vietoj to, jie dažnai svarsto galimą kitų metų biudžetą, dažniausiai naudodami išankstinę pajamų ataskaitą. Paprastai tai laikoma neįkainojama planavimo priemone ir dažnai prašoma kaip visapusiško verslo plano dalis.
Daugumoje pajamų ataskaitų atsižvelgiama į tai, kas jau įvyko, o išankstinėje pajamų ataskaitoje – į ateitį. Nepaisant to, tokio tipo teiginiai formuodami atsižvelgia į praeitį. Paprastai verslo savininkai žiūri į praėjusių metų rezultatus ir lygina juos su dabartiniu laikotarpiu, kad padėtų nustatyti, kas kitais metais gali būti finansiškai. Rengiant tokio tipo teiginius taip pat naudinga atlikti tam tikrą tyrimą, ką ekspertai prognozuoja atitinkamai pramonės šakai kitais metais.
Norėdami sukurti tokio tipo dokumentą, verslo savininkai pirmiausia gali sukurti išankstinį balansą. Pirmas žingsnis turėtų būti numatomo pinigų srauto, įsipareigojimų ir turto sumos prisiėmimas. Šio tipo teiginiai yra kupini pagrįstų spėjimų pagal apibrėžimą, todėl tikimasi įvertinimų. Tada juos galima palyginti su einamųjų metų faktiniais duomenimis. Savininkai raginami pagalvoti, kaip kitais metais pasikeistų einamųjų metų pajamos, pavyzdžiui, pasikeitus pasiūlai ir paklausai.
Surinkus reikiamą informaciją, galima parengti profesionalią išankstinę pajamų ataskaitą. Į kategorijas turėtų būti įtrauktos numatomos pardavimo pajamos ir kiekvieno parduoto produkto ar paslaugos savikaina. Kitos svarbios kategorijos apima numatomas išlaidas, įrangos nusidėvėjimą ir mokesčius. Daugelis jų kiekvienais metais išlieka tokie patys, todėl tai gali būti lengva.
Pažvelgus į dabartines ir numatomas rinkos sąlygas, turėtų būti pateikta tam tikrų gairių dėl numatomų pajamų ir išlaidų. Sąmatų pabaigoje pajamos turėtų būti sudedamos, o pabaigoje atimtos išlaidos. Tada duomenys gali būti lyginami su ankstesniais metais, kad būtų nuspręsta, ar samdyti daugiau pagalbos, ar sumažinti darbuotojų skaičių, be kitų galimų koregavimų.
Savininkai gali nuspręsti kasmet sudaryti išankstinę pajamų ataskaitą, tačiau kai kurie ekspertai siūlo naują kas ketvirtį, kad būtų kuo tikslesnis. Daugelis savininkų proceso metu gali patirti tam tikrų sunkumų. Taigi, norint parengti šį dokumentą, daugeliu atvejų gali būti konsultuojamasi su buhalteriu ar panašiu specialistu.