Pro forma finansinė ataskaita yra ta, kurioje tiesiog pateikiami apskaitiniai įvertinimai, suformuoti į standartines finansines ataskaitas. Norint priimti pagrįstus sprendimus, pagrįstus apskaitos įvertinimais ir išankstinėmis ataskaitomis, labai svarbu pasirinkti geriausią pro forma formatą. Keletas veiksnių, padedančių įmonei nuspręsti dėl geriausio išankstinio formato, apima turimą apskaitos informaciją, naudojimą išankstinėms ataskaitoms ir asmenis, kuriems reikia konkrečių duomenų iš apskaitos įvertinimų. Kai kuriais atvejais vyriausybės reguliavimo institucija gali nustatyti reikalavimus ir apribojimus įmonių rengiamoms išankstinėms ataskaitoms. Šie reikalavimai gali turėti įtakos tik ribotam įmonių skaičiui, pavyzdžiui, toms, kurios yra viešai valdomos.
Ne visos apskaitos sistemos yra vienodos, kaip ir verslo veikla ar procedūros įmonėje tam tikroje pramonės šakoje nebus vienodos. Todėl įmonės apskaitos įvestis gali labai paveikti pro forma formato tipą, kurį apskaitos sistema naudoja šiems ataskaitoms. Kyla klausimas dėl duomenų kiekio, reikalingo norint pateikti tiksliausią pro forma ataskaitą įmonėje. Pavyzdžiui, išankstinis pareiškimas gali būti reikalingas tik šešis ar aštuonis mėnesius; šiems pareiškimams tikrai reikia mažiau įvesties nei 12 ar 18 mėnesių pareiškimui. Trumpalaikių teiginių tikslumas taip pat gali būti mažiau svarbus nei ilgalaikių teiginių.
Kitas svarbus veiksnys renkantis pro forma finansinių ataskaitų formatą yra dokumentų naudojimas. Skyriui tikrai reikia mažiau informacijos nei generaliniam direktoriui ar kitiems vadovams, kurie nori daugiau informacijos apie visus skyrius ir verslo veiklą. Skyriaus vadovui gali prireikti informacijos tik apie gamybinę veiklą savo padalinyje. Vėlgi, šie duomenys iš tikrųjų gali būti labiau vadybinio pobūdžio nei finansiniai, bent jau apskaitos ir finansinės veiklos vertinimo sistemų atžvilgiu. Šių teiginių naudojimas yra turbūt labiausiai vidinis išankstinio formato veiksnys.
Kartu su išankstinių teiginių naudojimu, sprendimus priimantys asmenys taip pat svarbūs pro forma formatui. Pavyzdžiui, žemesnio skyriaus vadovui nereikia visos informacijos, kurios reikia vyresniajam vadovui ar vadovui. Pareigų atskyrimas gali padėti apriboti informacijos, reikalingos vienai pozicijai, kiekį arba individualius poreikius apskaitos požiūriu. Dauguma įmonių nenori pateikti finansinių sąmatų asmenims be jokios priežasties. Tai apsaugo ir įmonės gyvybingumą, ir teisingumą.