Smulkaus verslo mokesčių planavimas apima strategijas, kurias savininkas ar savininkai naudoja verslui steigti ir valdyti, kad maksimaliai padidintų mokesčių naudą ir sumažintų mokesčių mokėjimus. Šios mokesčių strategijos prasideda tada, kai verslo savininkas nusprendžia, kaip struktūrizuoti verslą ir kaip verslas elgiasi su įvairiomis išlaidomis ir turtu. Lygiai taip pat, kaip nauji verslo savininkai rašo verslo planą, kurio reikia laikytis, kad pasiektų pelno tikslus, mokesčių planavimas smulkiajam verslui atlieka pagrindinį vaidmenį šiame procese.
Pagrindinis smulkaus verslo mokesčių planavimas prasideda pasirinkus verslo subjekto tipą, kaip bus kuriama verslo struktūra. Verslo savininkai gali pasirinkti atidaryti verslą kaip individualus savininkas, bendrija, ribotos atsakomybės bendrovė (LLC) ar korporacija. Kiekvienas verslo subjekto tipas turi savo privalumų ir trūkumų, kai kalbama apie smulkaus verslo mokesčių planavimą.
Pavyzdžiui, individualus savininkas neprivalo teikti atskirų mokesčių deklaracijų. Vienintelis savininkas parodo verslo pajamas ir nuostolius savo asmeninėse federalinėse mokesčių deklaracijose. Kita vertus, korporacija pateikia pelno mokesčio deklaracijas, o tada kiekvienas korporacijos pareigūnas turi pateikti visas iš korporacijos gautas pajamas ar dividendus savo asmeninėse federalinėse ir valstijos mokesčių deklaracijose.
Smulkaus verslo mokesčių planavimo pagrindinis tikslas yra maksimaliai padidinti mokesčių nurašymą ar atskaitymą verslui. Tai sumažina mokesčių, kuriuos turi mokėti smulkus verslas, sumą. Kalbėdami su mokesčių patarėju arba kreipdamiesi į Vidaus pajamų tarnybos (IRS) leidinius, smulkaus verslo savininkai gali priimti sprendimus, leidžiančius pasiekti šiuos tikslus.
Pavyzdžiui, jei įmonė yra namuose esantis biuras, įmonės savininkas turėtų žinoti apie namų verslo mokesčių lengvatas. Mokesčių planavimas smulkiam verslui, vykdomam iš namų, leidžia įmonei išskaičiuoti dalį hipotekos palūkanų arba nuomos mokėjimo, dalį elektros energijos, verslo telefono ir kitų išlaidų.
Kad verslo savininkas priimtų pagrįstus sprendimus dėl verslo, būtina atlikti smulkaus verslo mokesčių planavimo procesą. Verslo savininkas išmoks tvarkyti savarankiško darbo mokesčius ir kaip įkurti verslą taip, kad jis gautų didžiausią pelno sumą, o mokesčių sąskaita būtų kuo mažesnė.