Atidėtos mokesčių investicijos yra santaupos, pervestos į sąskaitą, kuri apmokestinama tada, kai pinigai išimami, o ne įnešami. Įprasti atidėtųjų mokesčių investicijų pavyzdžiai yra individualios išėjimo į pensiją sąskaitos (IRA), 401 (k) sąskaitos ir anuitetai. Žmonėms, planuojantiems sutaupyti pinigų ilgalaikiam tikslui, mokesčiais atidėtos investicijos gali sudaryti didesnes bendras lėšas po išėmimo nei reguliariai apmokestinamos investicijos.
Svarbu suprasti skirtumą tarp atidėto ir neapmokestinamo mokesčio. Neapmokestinama sąskaita neapmokestinama jokiais mokesčiais ir yra gana reta investicijų rūšis. Atidėtųjų mokesčių sąskaitos yra daug dažnesnės ir tiesiog atideda mokesčių mokėjimą, kol bus atšaukta investicija. Priklausomai nuo atsiėmimo aplinkybių ir sąskaitos tipo, atidėtos sąskaitos gali būti geros arba blogos.
Yra du pagrindiniai veiksniai, galintys padėti atidėtoms investicijoms investuotojo naudai. Pirma, kadangi dalis pinigų nėra reguliariai išimama metiniams mokesčiams sumokėti, didesnė jų dalis yra skirta investuotojui. Daugiau pinigų sąskaitoje leidžia uždirbti daugiau palūkanų, o tai savo ruožtu lemia didesnį likutį išėmimo metu.
Antroji pagrindinė atidėtųjų mokesčių sąskaitų nauda yra ta, kad jas dažnai reikia atsiimti išėjus į pensiją. Kai žmogus išeina į pensiją, sumažėjus pajamoms, jis dažnai patenka į žemesnę mokesčių grupę. Tai reiškia, kad išėjus į pensiją atsiimta investicija bus apmokestinama mažesniu tarifu nei tuo metu, kai sąskaitos turėtojas turėjo žymiai didesnes pajamas.
IRA ir Roth IRA yra populiarios mokesčių atidėtos investicijos, skirtos išėjimui į pensiją. Tradicinės IRA netgi gali leisti įrašyti įnašus į sąskaitą prieš mokesčius, o tai reiškia, kad metinio įnašo suma gali būti didesnė, taip padidinant pagrindinį sąskaitos likutį. Naudojant Roth IRA, neatskaičius mokesčių įmokos neleidžiamos, tačiau kai kuriais atvejais sąskaitų turėtojai gali gauti neapmokestinamus išėmimus.
401 (k) yra įprastas darbuotojų investicinės sąskaitos tipas, kuris gali būti atidėtas mokesčiais. Be to, kad kartais leidžia įmokas neatskaičius mokesčių, kaip ir tradicinė IRA, darbdaviai gali pasiūlyti atitinkamas įmokas, kad sumažintų darbuotojo įmokų naštą ir vis tiek padėtų greitai padidinti sąskaitą. Ne visi darbdaviai siūlo investicinių sąskaitų planus, o tie, kurie tai daro, gali turėti individualias taisykles ir nuostatas.
Anuitetai yra panašūs į gyvybės draudimo polisus, nes jie yra sandoris tarp sąskaitos turėtojo ir draudimo bendrovės. Šiose sąskaitose, kurios beveik visada atidedamos mokesčiai, yra nustatytas metų laikotarpis, kurį sąskaitos turėtojas sumoka į sąskaitą, o po to seka išmokėjimo fazė, kai sąskaitos turėtojui tam tikrą laikotarpį atliekami reguliarūs nustatyti mokėjimai. Šiose sąskaitose teikiamos išmokos mirties atveju, todėl sąskaitos turėtojo įpėdiniai gaus anuiteto išmokas, jei sąskaitos turėtojas miršta išmokėjimo etape.
Atidėtosios investicijos tam tikromis aplinkybėmis gali turėti neigiamos įtakos sąskaitos likučiui. Dažniausiai, jei sąskaitos turėtojas anksti ištraukia pinigus, baudos mokesčiai ir didesni mokesčių tarifai gali sumažinti likutį žymiai didesniu procentu nei pasibaigus sąskaitos terminui. Šiuo atveju didesnis likutis dėl atidėto mokesčio sistemos gali būti žalingas, nes gali padidėti visos sumos apmokestinamoji dalis.