Finansinė analizė ir ataskaitų teikimas yra būdas peržiūrėti įmonės finansinius įrašus, kad būtų galima priimti sprendimus dėl organizacijos ateities. Šis procesas susideda iš dviejų pagrindinių dalių. Analizės etape tiriami įmonės įrašai, siekiant nustatyti išlaidų ar lyderystės tendencijas. Be to, analizatorius peržiūri panašias dabartines ir ankstesnes įmones, kad surastų tikėtinus ryšius tarp dabartinės ir kitų įmonių. Antrasis etapas, ataskaitų teikimas, apima visos surinktos informacijos paėmimą ir sutrumpinimą iki svarbių faktų, kad būtų priimtas tinkamas sprendimas.
Yra du pagrindiniai finansinės analizės ir ataskaitų teikimo tipai: bendroji ir specifinė. Bendroje ataskaitoje analizė apžvelgia visą įmonės verslą ar sritį. Šios ataskaitos dažnai yra sudėtingos, nes analizuojama sritis susideda iš daug mažesnių dalių. Konkrečioje ataskaitoje bus nagrinėjama labai maža didesnės organizacijos dalis. Tokio tipo ataskaitos yra dažnos, kai įmonė svarsto konkretaus projekto ar nedidelio skyriaus ateitį.
Pirmoje finansinės analizės ir ataskaitų teikimo dalyje analizatorius surinks kuo daugiau duomenų apie projektą. Daugeliu atvejų duomenų turinys nėra svarbus; jei kalbama apie aptariamą sritį, analizatorius nori ją matyti. Naudodamasis surinkta informacija analizatorius ieško trijų dalykų: gyvybingumo, stabilumo ir pelningumo.
Finansinės analizės ir ataskaitų teikimo gyvybingumo dalis yra susijusi su formavimu. Tai iš esmės apibūdina atitinkamos srities savarankiškumą. Jeigu ta sritis išsilaiko tik dėl nuolatinio pinigų, medžiagų ar talentų antplūdžio iš kitur, vadinasi, ji nėra labai savarankiška. Kita vertus, jei vietovei gerai sekasi savarankiškai, tai jos savarankiškumas yra didelis. Kuo perspektyvesnė sritis, tuo didesnė tikimybė, kad laikui bėgant ji bus sėkminga.
Kita finansinės analizės ir ataskaitų teikimo dalis – stabilumas. Tai matuoja, kiek ilgai žemo gyvybingumo sritis veiks dabartinėje būsenoje, taip pat tikimybę, kad laikui bėgant jos gyvybingumas pagerės. Didesnio gyvybingumo srityse bandoma prognozuoti, kaip gerai ji gali išlaikyti savo gyvybingumą ir tikimybę, kad dabartinė padėtis pasikeis.
Trečioji finansinės analizės ir ataskaitų teikimo projekto dalis – pelningumas. Šiame skyriuje nagrinėjami dabartiniai pinigai, patenkantys į stebimą sritį ir iš jos. Tada analizatorius nusprendžia, kaip tuos pinigus paveikia skyriaus gyvybingumas ir stabilumas ir ar tų sričių pokyčiai turės įtakos ateičiai. Šis skyrius labai priklauso nuo rinkos prognozių, skirtų pramonei, siekiant rasti bendras tendencijas.
Galiausiai projekto ataskaitų teikimo dalis visa tai sujungia į vieną galutinį pareiškimą. Šioje paskutinėje dalyje analizatorius peržiūri informaciją ir priima sprendimą dėl vietovės ateities. Tada šis pareiškimas perduodamas žmonėms, atsakingiems už verslą, ir jie jį naudoja, kad padėtų priimti sprendimus.