Kai žmonės pradeda nekilnojamojo turto planavimo procesą, dažniausiai svarbiausias dalykas yra turto apsauga nuo mokesčių, ypač jei turtas yra didelis. Jungtinėse Amerikos Valstijose federalinis nekilnojamojo turto mokestis yra daugelio laikomas paveldėjimo mokesčiu, be to, yra nustatyta turto vertės riba, kurią viršijus, mirus turto savininkui, imamas didelis mokestis. Turtas gali pereiti iš vieno sutuoktinio kitam neapmokestinant, jei sutuoktinis yra JAV pilietis, tačiau mirus antrajam sutuoktiniui, pergyvenusio sutuoktinio įpėdiniai turės sumokėti mokestį. Tačiau turto mokesčių galima išvengti – bent jau reikšmingai – įsteigus patikos fondą.
Nekilnojamojo turto ir paveldėjimo mokesčiai yra tie, nuo kurių dažniausiai atleidžiami stambūs dvarai. Nors šios dvi sąvokos dažnai vartojamos pakaitomis, iš esmės skirtumas tarp jų yra tas, kad nekilnojamojo turto mokesčius moka mirusiojo turtas, o paveldėjimo mokesčius moka tie, kurie paveldi mirusiojo turtą. Federaliniu lygmeniu galioja nekilnojamojo turto mokesčių įstatymai, o valstijos lygmeniu – paveldėjimo ir nekilnojamojo turto mokesčių įstatymai, kur yra nemažai skirtumų.
2010 m. JAV mokesčių lengvatų įstatymas padidino federalinio nekilnojamojo turto mokesčio viršutinės ribos vertę iki 5 milijonų JAV dolerių (USD), o efektyvus mokesčio tarifas yra 35 procentai. Tai reiškia, kad bet koks turtas, viršijantis 5 mln. USD viršutinę ribą, būtų apmokestinamas 35 proc., nebent atitektų sutuoktiniui. Būtent šią sumą, kuri viršija ribą, turintieji didelį dvarą nori apsisaugoti nuo paveldimo turto mokesčio su patikėjimo teise.
Paveldėjimo mokesčio vengimas su patikos fondu veiksmingai perveda turto lėšas įpėdiniams neapmokestinant jų paveldėjimo mokesčiu. 2011 ir 2012 mokestiniais metais susituokę žmonės JAV galės suderinti savo individualias 5 mln. USD dovanos mokesčio lengvatas ir pervesti iki 10 mln. USD savo įpėdiniams be mokesčių. Tačiau tokios išimtys gali keistis, todėl tie, kurie planuoja savo turtą, gali siekti apsaugoti savo turtą ir sumažinti paveldėjimo mokestį pasitelkę patiką, žinomą kaip AB trestas.
AB patikos fondo „A“ dalis paprastai vadinama „santuokine“ patikos fondo dalimi; „B“ dalis yra žinoma kaip „aplinkkelio“ arba „šeimos“ dalis. Šie patikos fondai gali būti įsteigti pagal testamentą arba atšaukiamą gyvą patiką. Šis pasitikėjimo būdas leidžia sujungti dvi sutuoktinių išimtis ir, vienam sutuoktiniui mirus, pergyvenusiam sutuoktiniui iš patikėjimo gautus pinigus panaudoti pragyvenimo išlaidoms padengti. Kai miršta antrasis sutuoktinis, didelė atleidimo nuo mokesčio suma reiškia, kad įpėdiniai už visą palikimą, išskyrus patį didžiausią, nemokės turto mokesčio arba mokės labai mažai.
Paveldėjimo mokesčiai, kuriuos renka atskiros valstybės, yra kitas dalykas. 2011 m. septynios JAV valstijos rinko paveldėjimo mokestį, kuris svyravo nuo maždaug 1 procento iki 20 procentų turto vertės. Visos septynios valstijos atleidžia nuo šio mokesčio sutuoktinius, keturios taip pat atleidžia vaikus ir anūkus. Paprastai neįmanoma išvengti šio paveldėjimo mokesčio sumokėjimo su patikėjimo teise, todėl kai kurie žmonės testamente įdeda kalbą, kuri nurodo, kad turtas turi mokėti paveldėjimo mokesčius, už kuriuos gali būti atsakingi įpėdiniai.