Sąvoka „mokesčių agentas“ gali reikšti dvi skirtingas profesijas, kurios abi susijusios su mokesčiais. Tam tikra prasme tai yra asmuo, kuris atstovauja vyriausybei tyrimo ir surinkimo procesuose, siekdamas užtikrinti, kad piliečiai ir įmonės sumokėtų mokesčius. Antroji reikšmė reiškia asmenį, kuris rengia mokesčius kieno nors kito vardu, siūlydamas profesionalią pagalbą žmonėms ir įmonėms, kurie negali arba nenori patys susitvarkyti mokesčių. Šiame straipsnyje daugiausia dėmesio skiriama profesionaliems mokesčių rengėjams, o ne vyriausybės darbuotojams.
Mokesčiai gali būti sudėtinga tema, o daugelyje šalių vyriausybė leidžia mokesčių agentams parengti mokesčius už tam tikrą mokestį, paprastai tvarkydama ir pateikimo procesą. Daugumoje vietų mokesčių agentai turi būti sertifikuoti vyriausybinės agentūros, atsakingos už apmokestinimą. Tai sukurta siekiant užkirsti kelią atvejams, kai žmonės prisistato mokesčių agentais ir tinkamai nerengia mokesčių, nes nežino, kaip tai padaryti, arba naudoja prieigą prie asmeninės finansinės informacijos nesąžiningais tikslais. Žmonės, ieškantys mokesčių agento, gali paprašyti sužinoti asmens kvalifikaciją, įskaitant vyriausybės leidimą verstis praktika.
Sertifikuoti buhalteriai, mokesčių advokatai ir tam tikri kiti profesionalai gali veikti kaip mokesčių agentai. Daugelis jų priklauso profesinėms organizacijoms, turinčioms savo sertifikavimo programas, ir gali vartoti tokius terminus kaip „mokesčių specialistas“ arba „mokesčių rengėjas“. Kai kuriais atvejais žmonėms leidžiama naudoti profesinį vardą tik tada, jei jie yra tinkamai kvalifikuoti, o žmonės gali pranešti pagrindinei organizacijai apie apgaulingą profesinių įgaliojimų naudojimą.
Mokesčių agentas paprašys klientų surinkti visus savo finansinius dokumentus, įskaitant įrašus apie pajamas ir išlaidas. Daugelis dirba su savo klientais, kad nurodytų sritis, kuriose galima sutaupyti mokesčių deklaracijose, ir užduos daugybę klausimų, kad nustatytų, ar kas nors turi teisę gauti tam tikras mokesčių kreditas, atskaitymus ir kitas lengvatas. Ypač žmonėms, kurie nėra susipažinę su mokesčių teise, tai gali būti vertinga paslauga, nes jie gali sužinoti apie daugybę galimų santaupų, pavyzdžiui, atskaitymus už mokslą, tam tikras būsto išlaidas ir kitus dalykus, priklausomai nuo šalies ir mokestinių metų.
Kai mokesčių agentė įsitikina, kad turi išsamų kliento finansų vaizdą, ji gali parengti mokesčių deklaraciją, naudodama šią informaciją. Ji patvirtina, kad informacija yra teisinga ir apskaičiuoja visą mokėtiną mokestinę prievolę ir mokestį ar grąžinti. Dauguma parengs federalinius ir regioninius mokesčius tuo pačiu metu, dubliuodami informaciją abiejuose formų rinkiniuose. Kai visos formos bus užpildytos, mokesčių agentas turi klientui jas pasirašyti ir pateikti, dažnai elektroniniu būdu, kad būtų greičiau.