Tam tikrose Jungtinių Valstijų jurisdikcijose privalomas atleidimas nuo paveldėjimo mokesčio. Dokumentas naudojamas sprendžiant turto reikalus ir yra naudojamas kaip įrodymas, kad mirusiojo naudos gavėjai sumokėjo visus privalomus paveldėjimo mokesčius. Valstybėse, kuriose dokumentas reikalingas, už jo išdavimą atsakingas Mokesčių departamentas, Valstybės kontrolierius arba Mokesčių departamentas.
2011 m. pavasario duomenimis, Kolumbijos apygarda ir 34 valstijos nereikalauja atleidimo nuo paveldėjimo mokesčio. Atsižvelgiant į taikomus valstijos įstatymus, tose jurisdikcijose vis tiek gali tekti mokėti nekilnojamojo turto mokesčius. Kai kuriose kitose JAV dalyse atleidimas nuo mokesčių taikomas tik tais atvejais, kai mirusysis mirė anksčiau nustatytos datos arba kai nėra pergyvenusio sutuoktinio.
Taikoma teisė, reglamentuojanti, ar reikia atleisti nuo paveldėjimo mokesčio, priklauso nuo to, kur mirusysis gyveno jos mirties metu. Dokumento gali prireikti, kai naudos gavėjui perduodamas turtas yra atsargos. Tam tikrais atvejais taisyklės, ar reikia atleisti nuo paveldimo turto mokesčio, nustatomos atsižvelgiant į tai, kur yra akcijas išleidusi korporacija.
Jei reikia užpildyti atleidimą nuo paveldimo turto mokesčio, naudos gavėjas arba jo vardu veikiantis atstovas turi pareikalauti formos kopijos iš atitinkamos vyriausybės įstaigos. Formas taip pat galima atsisiųsti internetu iš vyriausybės įstaigos svetainės.
Kai kuriose valstijose dalis mirusiojo banko sąskaitos pervedama į turto sąskaitą, o likusios lėšos įšaldomos tol, kol bus sumokėti paveldėjimo mokesčiai. Anketa turi būti pilnai užpildyta ir pateikta agentūrai apdoroti, kol įšaldytos lėšos bus išleistos.
Atsisakymo formoje nurodomas vardas, pavardė, socialinio draudimo numeris, mirties data ir paskutinis mirusiojo adresas. Jame taip pat pateikiama informacija apie mirusiojo sąskaitą, įskaitant sąskaitos likutį mirties dieną. Dokumente taip pat nurodyti naudos gavėjų vardai ir kontaktinė informacija.
Pateikus atleidimą nuo paveldimo turto mokesčio, jis peržiūrimas siekiant nustatyti, ar informacija yra teisinga ir ar sumokėta teisinga mokesčio suma. Jei formoje pateikta informacija yra teisinga ir teisinga, valstybė išduos vieną ar kelis atleidimus nuo mokesčių. Kiekvienas atsisakymas bus taikomas konkrečiam bankui arba investicinei sąskaitai. Palikimo vykdytojas prašo banko atleisti visas įšaldytas lėšas iš palikimo.