Verslo savininkas, bandantis pasirinkti tarp SIMPLE ir SEP IRA, turi šiek tiek žinoti apie šiuos du planus ir kuo jie skiriasi. Geriausias pasirinkimas tarp šių dviejų tipų IRA arba individualių pensijų sąskaitų gali priklausyti nuo kelių variantų, pavyzdžiui, ar įmonė turi darbuotojų ir kiek grynųjų pajamų įmonė uždirba per metus. Kiti aspektai gali apimti bet kokius įmokų apribojimus, mokesčių pasekmes arba išankstinio pasitraukimo nuobaudas, taikomas tam tikroms IRA.
SIMPLE IRA arba Savings Incentive Match Plan for Employees IRA buvo sukurtos tam, kad smulkaus verslo savininkai galėtų susikurti pensijų sąskaitas savo darbuotojams ir sau be sudėtingų taisyklių ir daugybės dokumentų. Šie planai paprastai apima verslą, turintį mažiau nei 100 darbuotojų, kai nėra jokio kito pensijų plano. Darbdavys gali pasirinkti, kad į sąskaitą būtų įtrauktos darbuotojo įmokos iki 3 procentų darbo užmokesčio arba į kiekvieną darbuotojo sąskaitą – 2 procentai darbo užmokesčio, neatsižvelgiant į darbuotojo įmoką. Atskiros savininkai gali prisidėti iki 11,500 14,000 USD grynųjų pajamų – iki 50 2010 USD, jei jiems būtų daugiau nei XNUMX metų – XNUMX m.
SEP, arba supaprastinta darbuotojų pensija, IRA dažniau naudoja daug uždirbantys verslininkai, kurie neturi darbuotojų. Šie planai leidžia savininkui į sąskaitą įnešti 25 procentus grynojo uždarbio, iki 49,000 2010 USD 15 m. Sąvoka „grynasis uždarbis“ reiškia bruto pajamas, atėmus išlaidas, pusės sumokėto savarankiško darbo mokesčio atskaitą, taip pat tų metų SEP IRA įmokos sumą. Pastarąją sumą galima kiekybiškai įvertinti, nes sąskaita gali būti atidaryta kitais metais po įmokų metų, jei ji atidaryta iki balandžio 15 d. arba, jei pateikiamas pratęsimas, iki spalio XNUMX d.
Yra keletas skirtumų tarp SIMPLE ir SEP IRA. Nors abiem gresia bauda, jei sąskaitos išėmimas įvyks per pirmuosius dvejus jos egzistavimo metus, bauda yra didesnė – 25 procentai – už SIMPLE IRA, nei už SEP IRA, kuriai taikoma 10 procentų išėmimo bauda. Be to, nors SIMPLE IRA planai gali būti finansuojami ir iki kitų mokestinių metų spalio 15 d., įstatyme teigiama, kad planas turi būti parengtas iki atitinkamų mokestinių metų spalio 1 d.
Didžiausias skirtumas tarp SIMPLE ir SEP IRA yra suma, kurią įmonės savininkas gali įnešti į šias atidėtas mokesčių sąskaitas, kuri visiškai priklauso nuo pajamų. Verslininko, kurio grynosios pajamos yra mažesnės nei 46,000 11,500 USD, 14,000 11,500 USD arba 196,000 49,000 USD metinis SIMPLE IRA įnašas gali būti padvigubintas, nes savininkas gali prisidėti kaip asmuo ir, kaip įmonės savininkas, prilygti šiai sumai. SEP IRA leistų įmokėti tik XNUMX XNUMX USD tuo pačiu pajamų lygiu. Svarbiausias skirtumas tarp SIMPLE ir SEP IRA išryškėja, kai grynosios pajamos yra gana didelės: XNUMX XNUMX USD grynosios pajamos suteiks didžiausią XNUMX XNUMX USD įmoką pagal SEP taisykles, o su SIMPLE IRA planu įmokų lygis nesikeistų. Bet kurio plano dalyviai taip pat gali prisidėti prie tradicinių arba Roth IRA.