Amortizacijos formulė remiasi anuiteto vertės apskaičiavimo formule. Pagal šią pagrindinę formulę galite nustatyti visiškai amortizuojančios paskolos mėnesinę įmoką. Galite toliau jį modifikuoti, kad gautumėte formules, kurios duoda likusią pagrindinę sumą, tam tikrą mėnesį sumokėtą pagrindinę sumą, konkretų mėnesį sumokėtas palūkanas ir visas paskolos palūkanas.
Anuiteto dabartinės vertės nustatymo formulė yra PV = C/r*(1-1/(1+r)T). PV yra dabartinė vertė, C yra kuponas, r yra palūkanų norma ir T yra paskolos galiojimo laikotarpių skaičius. Vienas iš aspektų yra tai, kad palūkanų norma turi būti koreguojama, kad atitiktų laikotarpio trukmę. Paprastai anuiteto sutartyje norma nurodoma kaip metinis skaičius. Norėdami gauti vieno laikotarpio palūkanų normą, metinę normą padalinkite iš mokėjimo laikotarpių skaičiaus per vienerius metus.
Ši formulė taip pat naudojama kaip amortizacijos formulė, nes amortizuojančios paskolos veikia taip pat, kaip anuitetai. Kai perkate anuitetą, iškeičiate vienkartinę sumą į vienodo dydžio mokėjimų srautą reguliariais laikotarpiais. Amortizuojančioje paskoloje skolintojas suteikia paskolos gavėjui vienkartinę sumą mainais į mėnesinių įmokų seriją, iš tikrųjų perkant anuitetą iš skolininko.
Norėdami nustatyti amortizuojančios paskolos, pavyzdžiui, hipotekos, mėnesinę įmoką, tiesiog naudokite paskolos skaičius pradinėje amortizacijos formulėje. Pavyzdžiui, jei skolininkas 300,000 metų 30 metų su 6 procentais paskolos 300,000 6 JAV dolerių (USD), į PV įtrauktumėte 12 0.5 USD. Palūkanų norma būtų hipotekos palūkanų norma, 30 procentai, padalinta iš 12, o tai yra 360 procento. T būtų XNUMX metų ir XNUMX mokėjimų per metus, tai yra XNUMX. Tada galite išspręsti C lygtį, kuri yra mėnesinė paskolos įmoka.
Likęs likutis prieš kiekvieną mokėjimą, padaugintas iš periodinės palūkanų normos, suteikia mėnesinės įmokos sumą, kuri eina į palūkanas. Likusi mokėjimo dalis tenka pagrindinei sumai. Naudodami pagrindinę amortizacijos formulę galite sudaryti amortizacijos grafiką, kuriame parodyta pagrindinės sumos suma, kuri sumokama per kiekvieną mėnesinį mokėjimą. Formulė taip pat gali būti naudojama formulėms išvesti, kurios leidžia apskaičiuoti informaciją, esančią bet kurio laikotarpio amortizacijos grafike, neišrašant viso grafiko.