Norint suprasti, kaip veikia mokesčių atskaitymai, būtina suprasti atskaitymo apibrėžimą. Iš esmės mokesčių atskaitymas yra teisėtos išlaidos, kurios gali būti teisėtai atimtos iš tam tikro kalendorinio laikotarpio pakoreguotų bendrųjų pajamų. Tiek asmenys, tiek įmonės gali reikalauti atskaityti mokesčius per metines pajamų mokesčio ataskaitas, kurios siunčiamos federalinėms, valstijos ir kai kuriais atvejais vietos valdžios pajamų agentūroms.
Mokesčių atskaitymo prašymo procese svarbiausia yra tvirtai suvokti, kokių rūšių išlaidas galima reikalauti kaip atskaitomus mokesčius. Kadangi mokesčių įstatymų ir leidžiamų atskaitomų straipsnių pasikeitimai vyksta nuolat, svarbu neatsilikti nuo mokesčių, kurių gali būti prašoma atskaityti, rūšis ir išlaidų procentais, kurie gali būti teisėtai atleisti nuo apmokestinamųjų pajamų.
Tai reikš, kad reikia skirti laiko pažvelgti į kiekvieną išlaidų sritį tam tikroje situacijoje. Asmenys, kurie šiuo metu turi būsto hipoteką, norės susipažinti su galiojančiais pajamų reglamentais ir nustatyti, kiek einamųjų metų hipotekos palūkanų gali būti reikalaujama atskaityti. Asmenys, užsiimantys namų verslu, prieš naudodami šias išlaidas kaip atskaitą, norės įsitikinti, kad namų biuras atitinka visus dabartinius kriterijus, kad būtų pripažintas tokiu. Įmonės norės pažvelgti į kapitalo prieaugio ir nuostolių santykį, kad nustatytų, ar gali būti turto verčių, kurias galima teisėtai atskaityti.
Viena didžiausių klaidų, kurias daro žmonės, atleisdami mokesčius, yra prielaida, kad jei išlaidos buvo atskaitomos praėjusiais metais, tai yra tinkama atskaityti einamųjų metų išlaidas. Dažnai taip ir bus. Tačiau kai kurios pasikartojančios išlaidos nuvertės tiek, kiek galima išskaičiuoti kiekvienais metais. Svarbu žinoti, ar šiais metais išlaidos yra atskaitomos, ir jei taip, kokia išlaidų dalis atitinka reikalavimus.
Kai kurie asmenys ir įmonės mano, kad išskaitymas iš mokesčių yra užduotis, kuriai tinkamai atlikti reikia ir laiko, ir pastangų. Dėl šios priežasties profesionalūs mokesčių buhalteriai dažnai pateikiami su visais susijusiais dokumentais ir jiems paliekama laikotarpio mokesčių atskaitymų nustatymo užduotis. Tačiau asmuo ar įmonė, nusprendę perduoti mokesčių deklaraciją iš išorės, turėtų suprasti, kad vyriausybė privers mokesčių mokėtoją atsakyti už galutinę mokesčių deklaracijos versiją. Dėl šios priežasties verta suprasti visus įstatymus, susijusius su mokesčių atskaitymu, ir prieš pateikiant užpildytas formas tinkamai pajamų agentūrai, kruopščiai patikrinti savo deklaraciją.