Jungtinėse Amerikos Valstijose, kai asmeniui paskirstomi pinigai iš pensijų fondo, tai laikoma pajamų forma ir apie tai turi būti pranešta Internal Revenue Service. 1099-R forma buvo sukurta siekiant tinkamai pranešti apie šiuos pinigus ir nustatyti, ar buvo surinkta tinkama mokesčių suma. Pateikėjams nereikia jaudintis dėl daugybės sudėtingų duomenų pateikimo, nes už formos užpildymą yra atsakinga platinanti institucija.
Vidaus pajamų tarnyba reikalauja formos 1099-R tik iš tų, kurie gavo paskirstymą iš kvalifikuotos išėjimo į pensiją sąskaitos. Yra įvairių įstaigų, teikiančių kvalifikuotas pensijų sąskaitas, tačiau dauguma mokesčių mokėtojų lėšas gauna tik iš kelių šaltinių. 401 (k) planas yra vienas iš labiausiai paplitusių pensijų sąskaitos tipų, nes tai yra pinigai, išskaičiuojami iš darbo užmokesčio ir dažnai suderinami iki tam tikros procentinės dalies darbdavio. Individuali išėjimo į pensiją sąskaita, taip pat žinoma kaip tradicinė IRA, yra pensijų fondas, kurį asmuo paprastai įsteigia savarankiškai ir moka įmokas ne darbo metu. Pensijų programos tampa vis retesnės, tačiau vis dar laikomos kvalifikuotomis, nes tai yra pinigai už išėjimą į pensiją, kuriuos darbdavys skiria darbuotojui kaip atlygį už tam tikrą darbo metų skaičių.
1099-R forma yra tik vieno puslapio, tačiau norint užpildyti reikia daug duomenų. Asmeninė informacija, tokia kaip asmens vardas, pavardė, adresas ir federalinis identifikavimo numeris, yra būtini norint tinkamai įskaityti pensijų paskirstymą. Tokie laukai, kaip bendras paskirstymas, naudojami bendrai sumai doleriais, gautai prieš atskaitant, suskaičiuoti, o federalinio pajamų mokesčio išskaičiuotame langelyje rodoma suma, kurią pateikėjas sumokėjo mokesčiams. Sudėtingesnės sritys, tokios kaip valstybinis ir vietinis paskirstymas, paskirstymo kodai, kapitalo prieaugis ir nerealizuotas vertės padidėjimas, prisideda prie bendro atskirų pensijų fondų mokesčių paveikslo.
Ši plati duomenų įvairovė gali sukelti painiavą, bet, laimei, duomenų teikėjams nereikia patiems pildyti 1099-R formos. Sąskaitą išmokanti įstaiga yra atsakinga už įrašų patikrinimą ir duomenų laukelių tinkamą užpildymą. Jungtinėse Amerikos Valstijose reikalaujama, kad visos pensijų skirstymo įstaigos išsiųstų 1099-R formą iki tų metų, kai pinigai buvo paskirstyti, vasario 15 d.