12B-1 mokestis yra rinkodaros arba platinimo mokestis, kurį investuotojams ima investicinis fondas metinėms rinkodaros išlaidoms apmokėti. Informacija apie fondo 12B-1 mokesčio dydį ir kam jis naudojamas yra įtraukta į fondo prospektą. 12B-1 mokestis laikomas veiklos sąnaudomis.
12B-1 mokestis yra įtrauktas į viso fondo išlaidų koeficientą, kuris yra procentinė dalis nuo fondo vidutinio grynojo turto. Į bendrą išlaidų koeficientą taip pat įeina valdymo mokestis ir įvairios kitos fondo veiklos išlaidos. SEC teigimu, 12B-1 mokestis negali būti didesnis nei 1 procentas fondo grynųjų aktyvų ir paprastai svyruoja nuo 0.25 iki 1 procento.
Be 12B-1 mokesčio, daugumoje investicinių fondų taikomi pardavimo mokesčiai, kurie sumokami brokeriams už fondo pardavimą. Jei pardavimo mokestis sumokamas perkant fondą, fondas vadinamas išankstinės apkrovos fondu. Jei pardavimo mokestis mokamas, kai investuotojas parduoda fondą, tai yra galinio apkrovos fondas. Pardavimo mokesčiai nėra fondo veiklos sąnaudų dalis. Jos apmokamos iš pradinės investicijos, kai yra priekinės apkrovos, arba iš pajamų, gautų pardavus fondą, jei yra apkrova. Apkrovos mokesčiai kartais mažėja laikui bėgant, todėl kuo ilgiau fondas priklauso, tuo mažesnis mokestis jį parduodant.
Kai kurie fondai, žinomi kaip 12B-1 plano fondai, gali naudoti fondo turtą fondo platinimo mokesčiams sumokėti, todėl netaiko pardavimo mokesčio. Šie fondai nustato metinį mokestį pagal dabartinę fondo vertę. Tai kartais vadinama paslėpta apkrova, nes investuotojui tai nėra taip akivaizdu, kaip gali būti pardavimo mokestis. Pats mokestis gali būti žinomas kaip lygio apkrova, nes kiekvienais metais jis vertinamas vienodais procentais. Mokesčio dydis padidės didėjant fondo vertei, todėl šie mokesčiai gali reikšmingai paveikti fondo grąžą.
Visos su fondu susijusios išlaidos yra atskleistos fondo prospekte. Prospekto dokumentas turi būti pateiktas investuotojui prieš pirkimą arba jo metu. Investuotojas turėtų perskaityti ir suprasti prospektą, ypač tas dalis, kuriose kalbama apie mokesčius ir pardavimo mokesčius. Investicijų grąžos požiūriu gali būti labai naudinga nustatyti fondus, kurių mokesčių ir veiklos rezultatų santykis yra patraukliausias.