401 (k) planas yra kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano tipas. Paprastai jį remia įmonė, nors yra įvairių kitų subjektų, tokių kaip mokyklos ir ne pelno organizacijos, siūlančios darbuotojams 401 (k) planus.
Pagrindinis 401 (k) plano skirtumas yra tas, kad jis siūlo darbuotojams tai, kas vadinama atlyginimų atidėjimo susitarimu. Atlyginimo atidėjimas yra darbuotojo atlyginimo suma, kuri atidedama, ty atidedama mokesčiai, kol darbuotojas išima pinigus iš plano.
Nauda darbuotojui yra ta, kad atlyginimo atidėjimas yra apmokestinamas neatskaičius mokesčių. Tai ne tik sumažina darbuotojo apmokestinamąsias pajamas, bet ir potencialiai sutaupo pinigų neapmokestinamam išėjimui į pensiją tais darbo metais, kai asmuo paprastai yra apmokestinamas aukštesniu mokesčiu nei išėjus į pensiją.
Be atlyginimo atidėjimo funkcijos, daugelis 401 (k) planų numato atitinkamą įnašą už dalį arba visą darbuotojo atlyginimo atidėjimą. Yra įvairių formulių, kurias darbdavys gali naudoti, kad nustatytų atitinkamą įmoką. Tai gali būti atidėjimo procentas, pvz., 50% pirmųjų 5% atidėto atlyginimo. Tai taip pat gali būti doleris už dolerio įnašą. Nepriklausomai nuo formulės, laikui bėgant atitinkami įnašai gali išaugti į didelius likučius ir būti reikšminga nauda 401(k) plano dalyviams.
Kitas svarbus 401(k) planų aspektas yra tai, kad pagal įstatymą jie turi būti nediskriminaciniai. Be sąjungos ar užsieniečių nerezidentų neįtraukimo, įmonė paprastai negali sudaryti 401 (k) plano, kad jis būtų prieinamas tik tam tikrai grupei, pavyzdžiui, savininkams arba konkretiems darbuotojams. Tačiau yra taisyklių, leidžiančių pagal 401 (k) planą reikalauti, kad darbuotojai dirbtų tam tikrą valandų skaičių per metus. Kadangi valandų reikalavimas negali būti didesnis nei 1000 valandų per metus, daugelis ne visą darbo dieną dirbančių darbuotojų vis tiek turėtų teisę dalyvauti.
Kaip ir bet kurio išėjimo į pensiją plano, pagrindinė 401 (k) planų idėja yra ta, kad jie suteikia ilgalaikio investicijų uždarbio potencialą, leidžiantį dalyviams sutaupyti turtą išėjus į pensiją. Sutaupymo potencialą padidina tai, kad pinigai nepasiekiami, kai dalyvis prisidėjo prie 401 (k) plano. Turtas nėra lengvai atimamas. Dalyvis turi turėti leistiną priežastį pagal darbdavio 401 (k) plano taisykles. Dažniausia leistina priežastis, puikiai iliustruojanti likučio išėmimo sunkumus, yra darbo santykių nutraukimas.
Kad sumažintų dvejones, daugelis dalyvių jaustų, kad savo sunkiai uždirbtus pinigus įves į beveik neliečiamą sąskaitą, daugelis 401(k) planų apima paskolos funkciją. 401 (k) paskola leidžia dalyviams paimti pinigus iš savo 401 (k) sąskaitos. Paprastai paskola gali būti paimta dėl bet kokios priežasties. Paskolos sumai taikomi apribojimai, o paskola turi būti sudaryta taip, kad dalyvis paskolą reguliariai grąžintų. Paskolos nauda yra ta, kad palūkanų norma visada bus teisinga, o įmokos, įskaitant palūkanas, grąžinamos į dalyvio sąskaitą.
Dauguma pramonės specialistų sutinka, kad pinigų išėmimas iš 401 (k) plano turėtų būti atliekamas tik kraštutiniu atveju. Mokesčių pasekmės yra sunkios, o žala uždarbio potencialui, sumažinus sąskaitos likutį, yra didelė. 401 (k) plano sąskaita turėtų būti traktuojama kaip būtent tokia, kokia ji yra – ilgalaikio taupymo pensijai sprendimas.