403b perkėlimas yra pinigų pervedimas iš 403b išėjimo į pensiją sąskaitos į kitą išėjimo į pensiją planą, pvz., individualią išėjimo į pensiją sąskaitą (IRA) arba 401k sąskaitą. Paprastai tai atliekama nereikalaujant, kad asmuo, turintis išėjimo į pensiją planą, mokėti mokesčius už tuos pervestus pinigus. Pinigai gali toliau augti vadovaujant naująjį pensijų planą administruojančiai įmonei.
403b yra pensijų planas, prieinamas mokytojams ir kitiems JAV švietimo ir ne pelno organizacijų darbuotojams. Darbuotojai, nusprendę dalyvauti pagal 403b planą, paprastai į planą įtraukiami tam tikra procentinė savo atlyginimo dalis. Šie pinigai pašalinami prieš išskaičiuojant mokesčius iš pajamų. Pinigai, laikomi 403b, yra apmokestinami juos išėmus, o tai dažniausiai įvyksta darbuotojui išėjus į pensiją.
Šio tipo pensijų planą nustatė JAV federalinė vyriausybė. Pavadinimas kilęs iš mokesčių kodo skyriaus, apibrėžiančio jo parametrus ir veikimą. Panašus pensijų planas asmenims, dirbantiems tradicinėje pelno siekiančioje organizacijoje, yra žinomas kaip 401 tūkst.
IRA paprastai administruoja bankai arba investicinės bendrovės. Per vieną asmuo gali investuoti į sąskaitą bet kokią savo pajamų dalį, kuri nėra apmokestinama tol, kol jos neišimamos – vėlgi, dažniausiai išėjus į pensiją. Šie pinigai gali būti dedami į vieną atskirą akciją, akcijų grupę, obligacijas ar daugybę kitų investicinių priemonių.
Pervesdamas pinigus 403b keitimo metu, sąskaitos savininkas gali pasirinkti pervesti visus arba dalį sukauptų pinigų. Jei asmuo dar nėra sulaukęs pensinio amžiaus, mokestinė bauda gali būti siejama su bet kokiomis lėšomis, kurias jis pasirenka pasilikti, o ne iš naujo investuoti. Norėdami patikrinti pensinio amžiaus reikalavimus, JAV piliečiai turėtų kreiptis į Vidaus pajamų tarnybą.
403b perkėlimas turėtų būti baigtas per 60 dienų nuo pinigų išleidimo iš išėjimo į pensiją plano. Tai gali būti atlikta elektroniniu būdu arba fiziniu patikrinimu, kurį pareiškėjas įteikia naujai finansų įstaigai. Jei perkėlimas per numatytą laikotarpį nebaigiamas, paprastai skiriama mokestinė bauda.
Jei sąskaitos turėtojas pasirenka, kad 403b perkėlimas būtų pristatytas kaip tikrasis fizinis patikrinimas, plano administratorius paprastai sulaiko 20 % visos sumos. Tada sąskaitos turėtojas paprastai iš savo kišenės į naują sąskaitą sumoka šį išskaičiuotą procentą. Kai 100 % čekio deponuojami, sulaikyti 20 % grąžinami sąskaitos turėtojui. Dėl šios priežasties daugumos asmenų 403b lėšas plano administratorius perveda tiesiai į naują išėjimo į pensiją sąskaitą. Kad visa suma būtų pervesta neapmokestinama pratęsimo metu, 100 % jos turi būti pervedamos į naują pensijų planą.