Amortizacijos metodas yra suplanuotas mokėjimo planas – dažniausiai mėnesinė įmoka – sukurtas taip, kad paskola būtų išmokėta per nurodytą paskolos laikotarpį. Mėnesinės įmokos laikomos fiksuota suma, kol bus grąžinta paskola. Automobilių paskoloms ir būsto hipotekai paprastai naudojamas amortizacijos metodas.
Skirtingai nuo kitų grąžinimo būdų, taikant amortizavimo metodą dalis mėnesinių įmokų priskiriama palūkanų sąnaudoms, o likusi dalis skiriama pagrindinės sumos arba pasiskolintos sumos apmokėjimui. Palūkanos skaičiuojamos nuo esamos skolos sumos ir, mažėjant paskolos likučiui, laipsniškai mažės. Naudojant šį metodą, pradiniai mokėjimai dažniausiai skiriami palūkanų apmokėjimui. Labai maža mokėjimo dalis bus skirta pagrindiniam likučiui pirmuosius keletą paskolos metų.
Yra keturios amortizacijos metodų kategorijos, kurias dažniausiai naudoja skolintojai. Pilna amortizacija yra populiariausia paskolos rūšis. Pasibaigus paskolos terminui, negrąžintas paskolos likutis bus sumažintas iki nulio. Kita vertus, dalinis amortizavimas tik šiek tiek sumažina negrąžintą pagrindinę paskolos sumą su kiekvienu mėnesiniu mokėjimu. Sumokėjus tik dalį sumos, paskolos laikotarpio pabaigoje liks neapmokėtas likutis.
Mažiau populiarus amortizacijos metodas yra „tik palūkanų“ metodas. Kaip rodo pavadinimas, asmuo moka mėnesines įmokas, kurios bus skirtos tik palūkanoms. Paskolos laikotarpio pabaigoje pagrindinės sumos likutis yra toks pat kaip ir pradžioje. Taikant neigiamą amortizacijos metodą, reikalingos mažiausios mėnesinės įmokos. Kadangi mokėjimai yra tokie maži, kiekvieną mėnesį prie paskolos pridedamos palūkanos, o paskolos suma iš tikrųjų padidėja iki paskolos laikotarpio pabaigos.
Kaip pavyzdį pažvelkime į penkiolikos metų paskolą 100,000 100,000 USD. Taikant pilnos amortizacijos metodą, paskola būtų visiškai grąžinta penkiolikos metų pabaigoje. Taikant dalinės amortizacijos metodą, paskolos termino pabaigoje asmuo būtų skolingas mažiau nei 100,000 100,000 USD. Taikant tik palūkanų metodą, penkiolikos metų pabaigoje asmuo vis tiek būtų skolingas XNUMX XNUMX USD. Naudojant neigiamą amortizacijos metodą, asmuo iki paskolos laikotarpio pabaigos bus skolingas daugiau nei pradinis XNUMX XNUMX USD.
Amortizacijos metodas taip pat naudojamas pensijų sąskaitoms. Šiuo atveju amortizacijos metodas yra IRS patvirtintas paskirstymo apskaičiavimo metodas, leidžiantis be baudų iš anksto išsiimti iš asmeninių pensijų sąskaitų. Tačiau nustačius metinę paskirstymo sumą, ji niekada nėra koreguojama atsižvelgiant į pajamų lygio ar gyvenimo trukmės pokyčius.