Kas yra apėjimo patika?

Apėjimo pasitikėjimas dažnai yra dalis bendros strategijos, kuri naudojama organizuojant tvarkingą nuosavybės ir turto perdavimą mirties atveju. Paprastai yra sukurtas apėjimo trestas, leidžiantis perduoti šį perdavimą iš vieno iš tėvų vaikui arba kai kuriais atvejais iš vieno sutuoktinio kitam. Į tokio tipo neatšaukiamą pasitikėjimą įtrauktos kelios tipinės nuostatos, padedančios užtikrinti, kad mirusiojo ketinimai būtų tinkamai įgyvendinti. Iš esmės apėjimo trestai padeda užtikrinti, kad turtas būtų sutvarkytas taip, kad turto mokesčiai būtų laikomi protingai, o palikimo turtas būtų naudojamas pagal mirusiojo nurodytas sąlygas.

Apėjimo trestas paprastai padeda sukurti sąlygas, kurios ilgainiui suteiks artimiesiems. Šiuo tikslu paprastai yra nuostatos, kurios kontroliuoja pasitraukimų iš patikos dydį laikui bėgant, taip pat apsaugo patikos turtą tuo atveju, jei patikos gavėjas turėtų nuspręsti tuoktis arba patirti tam tikrų finansinių įvykių. . Iš esmės tokio tipo nuostatos apsaugo gavėją nuo finansinio saugumo praradimo, kuris, matyt, buvo pradinis ketinimas sukurti apėjimo pasitikėjimą.

Paprastai tokio pobūdžio neatšaukiamuose pasitikėjimuose taip pat bus nustatytas atšaukimų tipas, kurį galima atlikti iš apėjimo patikos fondo, jei tam pritaria patikėjimo susitarimo vykdytojas. Tai gali apimti galimybę atsiimti turtą, kuris gali būti naudojamas tęstiniam mokymuisi, neatidėliotinoms medicinos reikmėms ar namų paskirčiai. Dažnai apėjimo trestas taip pat apims nuostatas dėl tam tikros mėnesinės ar metinės pragyvenimo pašalpos, suprantant, kad suma gali būti koreguojama atsižvelgiant į ekonomikos pokyčius.

Be sąlygų, susijusių su konkrečiais tikslais, daugelis tokio pobūdžio patikos fondų leis kasmet atsiimti ribotą lėšų kiekį bet kokiomis situacijomis, kurios nėra konkrečiai nurodytos patikėjimo sutartyje. Kai kuriais atvejais tai gali būti fiksuota pagrindinės patikos vertės suma arba ši diskrecinė suma gali būti pagrįsta pajamų, gautų praėjusiais kalendoriniais metais iš turto, suma.