Apyvartinio kapitalo faktoringas – tai verslo paslauga, leidžianti įmonėms anksčiau nei vėliau pasinaudoti apyvartinėmis lėšomis. Ši strategija, dažnai vadinama tiesiog faktoringu arba sąskaitų faktūrų avansu, leidžia verslui iš tikrųjų parduoti neseniai uždaryto atsiskaitymo laikotarpio sąskaitas faktūras ir nedelsiant pradėti naudoti didelę tų sąskaitų faktūrų likučio procentą. Sąskaitų pirkėjas mokėjimus gauna tiesiogiai iš sąskaitas gaunančių klientų, taip visiškai padengdamas skolą. Įmonės, kurios naudojasi apyvartinio kapitalo faktoringa, dažnai taiko šį metodą kelis iš eilės atsiskaitymo ciklus ir gali sudaryti nuolatinį darbo susitarimą su faktoringo įmone.
Procesas, susijęs su apyvartinio kapitalo faktoringu, yra gana paprastas. Faktoringo paslauga įvertina būsimo kliento stabilumą, tiria jo vidutines gautinas sumas už pastaruosius kelis mėnesius. Tai leidžia paslaugai susidaryti supratimą, per kiek laiko klientai vidutiniškai apmoka sąskaitas faktūras, kai jas gauna. Dauguma faktoringo paslaugų teikia pirmenybę situacijoms, kai sąskaitos faktūros apdorojamos kažkur nuo trisdešimties iki keturiasdešimt penkių dienų po išrašymo.
Darant prielaidą, kad gautinos sumos yra priimtinos, faktoringo tarnyba nupirks paskutinio atsiskaitymo laikotarpio sąskaitas faktūras. Pirkimo metu klientui pateikiama tų sąskaitų faktūrų nominalios vertės procentinė dalis, paprastai nuo aštuoniasdešimties iki aštuoniasdešimt penkių procentų. Visiškai apmokėjus sąskaitas faktūras, faktoringo tarnyba klientui sumoka likusį likutį, atėmus XNUMX–XNUMX procentus visos sąskaitų nominalios vertės. Tie trys–penki procentai, kurie lieka, yra laikomi mokesčiu už apyvartinių lėšų avanso suteikimą klientui.
Apyvartinio kapitalo faktoringas turi keletą privalumų. Akivaizdžiausia, kad įsigytų sąskaitų faktūrų išdavėjas grynuosius pinigus gauna dabar, o ne vėliau. Kartu su šia nauda dauguma faktoringo paslaugų perima inkasavimo procesą. Tai reiškia, kad emitentui nebereikia išlaikyti darbuotojų ar skirti laiko šioms pastangoms. Atsižvelgiant į klientų skaičių ir vidutinį neapmokėtų sąskaitų apmokėjimo terminą, sutaupymas gali būti didelis.
Įmonės, kurios negali sukurti apyvartinio kapitalo kredito linijos su banku, gali pastebėti, kad apyvartinio kapitalo faktoringas yra perspektyvus finansavimo būdas. Darant prielaidą, kad faktoringo įmonės naudojami inkasavimo procesai atitinka kliento klientų aptarnavimo etiką, santykiai greičiausiai bus produktyvūs ir draugiški. Prieš iš tikrųjų įsipareigodami bet kokiai faktoringo situacijai, būtina tiksliai suprasti, ko reikalaujama atitikties atžvilgiu ir kaip bus vykdomi inkasavimo procesai. Taip išvengsite nemalonių situacijų, kurios gali sukelti nuostolių klientų bazėje.