Atidėtos palūkanos – tai bet kokios palūkanos, taikomos paskolos likučiui, kai pagal paskolos sutarties sąlygas kitas mokėjimas gali būti mažesnis nei mokėtinų palūkanų suma. Tokio tipo susitarimai kartais randami vadinamojoje reguliuojamos palūkanų normos hipotekoje arba ARM. Taip pat fiksuotos palūkanų normos hipotekos struktūra gali būti sudaryta su atidėjimais, leidžiančiais atidėti palūkanas. Kai dėl atidėtų palūkanų padidėja paskolos likutis, susidaro situacija, vadinama neigiama amortizacija, nes likutis dėl mokėjimo nesumažėjo.
Vienas iš paprasčiausių būdų suprasti, kaip veikia atidėtos palūkanos, yra apsvarstyti pakoreguotos palūkanų normos hipoteką, kuri apima šią funkciją. Jei paskolos palūkanų mokėjimo parinktis yra 1000 USD (USD) ir sąlygos leidžia sumažinti 800 USD mokėjimą, susidaro situacija, kai sumokėjus tą sumažintą mokėjimą prie pagrindinės paskolos balanso bus pridėta 200 USD. Paprastai nereikalaujama, kad skolininkas mokėtų mažesnę įmoką ir dėl to padidintų likutį; jis arba ji gali atsisakyti pasiūlymo atidėti palūkanas ir sumokėti visą mokėjimą. Taip yra todėl, kad pasinaudojant ARM atidėtomis palūkanomis, padidėja mėnesinių mokėjimų padidėjimo tikimybė ateityje tam tikru hipotekos galiojimo momentu.
Fiksuotų palūkanų hipotekos, kuriose yra atidėtųjų palūkanų funkcija, dažnai vadinamos laipsniško mokėjimo hipoteka. Kaip ir reguliuojamos palūkanų normos hipotekos atveju, hipoteka su laipsnišku mokėjimu suteikia galimybę periodiškai atlikti sumažintą mėnesinę įmoką. Nors šis susitarimas gali būti naudingas, jei trūksta lėšų, jis taip pat padidina tikimybę, kad reguliarios mėnesinės įmokos vėliau padidės. Dėl šios priežasties svarbu pasinaudoti atidėtomis palūkanomis tik įvertinus galimą būsimą sprendimo įtaką mėnesio biudžetui.
Atidėtųjų palūkanų naudojimas hipotekos sutartyse nėra neįprastas dalykas. Tokio tipo palūkanų nuostatas galima rasti tiek gyvenamosiose, tiek komercinėse hipotekose, kurios išduodamos daugelyje pasaulio šalių. Naudojantis kuo naudingiau, susitarimas gali sudaryti galimybę organizuoti skolinių įsipareigojimų apmokėjimą taip, kad poveikis pačiai paskolai būtų minimalus, o skolininkui taip pat būtų galima išvengti delspinigių ar kitų baudų, susijusių su įsipareigojimais, išskyrus hipoteką.