Audito strategija gali būti susijusi su vidaus audito atlikimo planu arba planu, skirtu išorės agentūros, pavyzdžiui, mokesčių biuro, auditui atlikti. Abiem atvejais tinkamas planavimas, tyrimai ir organizavimas gali prisidėti prie greitesnio ir efektyvesnio proceso. Yra daug skirtingų teorijų, kaip taikyti audito strategiją; sudėtingais atvejais daugelis finansų ekspertų siūlo samdyti kvalifikuotą paskyrą arba konsultantą, kuris galėtų užtikrinti, kad proceso metu būtų visapusiškai laikomasi visų taisyklių.
Jei įmonė nusprendžia atlikti vidaus auditą, audito strategija yra pagrindinis veiksmų planas. Be logistikos problemų, pvz., kada bus atliktas auditas, ar jį atliks vidaus buhalteriai ar išorės specialistas ir kiek laiko truks procesas, audito strategijoje nustatomi audito tikslai. Pavyzdžiui, finansų įstaiga gali nustatyti pagrindinį tikslą išsiaiškinti, kiek ji yra pažeidžiama dėl sukčiavimo ar netinkamo lėšų panaudojimo, arba ar dėl personalo ir klientų aptarnavimo pakeitimų labai padidėjo sąnaudos. Į audito strategiją taip pat gali būti įtraukti audito proceso išlaidų įvertinimai.
Vidaus audito tikslas paprastai yra nustatyti atliekų ir didelės rizikos sritis; sėkmingas auditas pateiks tikslią ataskaitą apie lėšų panaudojimą ir rizikos lygį skyriuje. Geros audito strategijos su tiksliniais tikslais sukūrimas gali padėti užtikrinti, kad būtų renkami reikalingi duomenys siekiant sukurti ir įgyvendinti veiksmingus bet kokių problemų sprendimus. Jei skyriuje neseniai buvo įgyvendintas efektyvumo didinimo planas, auditas taip pat gali padėti nustatyti, ar plano tikslai yra pasiekti.
Kai auditą atlieka mokesčių agentūra, pvz., JAV Vidaus pajamų tarnyba (IRS), audito strategija padeda pasiruošti ir valdyti šį dažnai sudėtingą procesą. Jei asmuo ar įmonė yra audituojami, nepaisant to, kad visi mokesčiai pateikiami ir sumokami teisingai, audito strategija bus sutelkta į tai, kad šis faktas būtų įtikinamai įrodyti. Tais atvejais, kai dėl klaidos, sukčiavimo ar nepakankamų lėšų kyla mokesčių problemų, audito strategija paprastai sutelkiama į teisingo sprendimo kūrimą.
Nepriklausomai nuo audito priežasčių, pirmasis bet kurios audito strategijos žingsnis yra sutvarkyti visus reikalingus dokumentus. Dauguma auditų prasideda pranešimu, kuriame konkrečiai išvardijamos aktualios problemos, o tai reiškia, kad audituojamas mokesčių mokėtojas turės pakankamai aiškų vaizdą, kokio tipo dokumentai bus reikalingi. Taip pat svarbu nuspręsti, ar įmonė ar mokesčių mokėtojas atliks auditą vienas, ar pasiliks mokesčių teisininko paslaugas. Jei planuojate atlikti auditą be teisinės pagalbos, kai kurios strategijos taip pat siūlo pasirinkti vieną asmenį, kuris pasikalbėtų su IRS agentu, kad būtų sumažinta prieštaringų teiginių galimybė.