Finansinė ekspertizė yra finansinės informacijos analizė, skirta naudoti teisinėje aplinkoje. Tai gali būti tiek civilinės, tiek baudžiamosios bylos. Šios srities ekspertai paprastai turi apskaitos arba susijusių sričių laipsnius ir specialų mokymą, kaip pritaikyti savo įgūdžius teisminėse bylose. Mokymai užtikrina, kad žmonės teisingai rinktų ir dokumentuotų informaciją, todėl jis gali atlaikyti įrodinėjimo iššūkius bylose, kurios patenka į teismą.
Civilinėse bylose gali prireikti finansinės ekspertizės, norint dokumentuoti bylos aplinkybes arba pateikti pagrindinę informaciją. Pavyzdžiui, dėl bankroto besikreipianti įmonė gali pasitelkti kvalifikuotą buhalterį, kad pagrįstų, jog jai pritrūko lėšų, ji negali atsigauti pagal dabartinę veiklos struktūrą ir jai reikia apsaugos bei galimybės reorganizuotis. Taip pat finansinė teismo ekspertizė gali būti naudojama turtui nustatyti ir atsekti tuo atveju, kai viena šalis kelia ieškinį kitai dėl skolos grąžinimo arba teismo sprendimo sumokėjimo. Buhalteris galėtų įrodyti, kad atsakovas byloje turi turimo turto ir turėtų jį perduoti ieškovui.
Nusikaltimų tyrimuose taip pat naudojama finansinė teismo ekspertizė. Tai gali apimti sukčiavimo, pinigų plovimo ir kitų baltųjų apykaklių nusikaltimų įrodymų įvertinimą. Valstybinės įstaigos gali pasitelkti buhalterius. Finansų institucijos gali samdyti finansų teismo ekspertizės ekspertus, kurie padėtų joms laikytis teisės aktų reikalavimų ir atlikti auditą, siekdamos sumažinti galimybę, kad jos bus įtrauktos į baudžiamąją bylą. Pavyzdžiui, bankas gali paprašyti pagalbos vykdant kovos su pinigų plovimu kampaniją.
Šios srities specialistai gali padėti teisėsaugos ir teisininkų komandoms, kol jos tiria bylas ir ruošiasi joms. Teisme parodymai ne visada reikalingi, tačiau jie gali būti naudingi. Finansinės ekspertizės liudininkai ekspertai turi sugebėti aiškiai ir suprantamai perduoti informaciją prisiekusiųjų komisijai, kad ji galėtų priimti sprendimą. Tam reikia kitokių įgūdžių; Pavyzdžiui, ne visi buhalteriai gali paaiškinti savo profesiją taip, kad suprastų pasauliečiai.
Rengiant medžiagą teismui reikia atitikti tam tikrus standartus. Įrodymai turi būti laikomi saugiai, naudojant priežiūros grandinę, siekiant užtikrinti, kad jie visada būtų apskaitomi. Finansų kriminalistikos ekspertai turi žinoti, kaip tvarkyti duomenis išlaikant jų vientisumą, kad nebūtų išmesti įrodymai dėl techninių dalykų. Pavyzdžiui, jei auditorius, eidamas pirkti bakalėjos, palieka dokumentus ant automobilio sėdynės, globos grandinė nutrūksta ir tie dokumentai gali būti pašalinti iš teismo.