Grynasis nerealizuotas vertės padidėjimas reiškia pinigų sumą, kurią atidėtųjų mokesčių sąskaitoje esančios akcijos padidino prieš tos atsargos pardavimą. Pabrangimas reiškia faktą, kad akcijų vertė pakilo. Pabrangimas yra nerealizuotas, nes akcijos dar nebuvo parduotos, todėl investuotojas dar nepriėmė pelno ar vertės padidėjimo. Jis taip pat laikomas grynuoju nerealizuotu pabrangimu, nes jis yra atidėtųjų mokesčių sąskaitoje, todėl už jį mokesčių nereikia atskaityti.
Tarkime, pavyzdžiui, asmuo perka 100 akcijų už 1 USD (USD). Tas asmuo išleido 100 USD, kad nusipirktų akcijas. Greičiausiai jis taip pat sumokėjo komisinį mokestį, todėl pirkinys tikriausiai kainavo nuo 107 USD iki 110 USD, priklausomai nuo sumokėto komisinio dydžio. Jei akcijų kaina pakyla iki 2 USD už akciją, investuotojas dabar turi 200 USD. Priklausomai nuo jo sumokėto komisinio sumos, jo pabrangimas arba jo turto vertės padidėjimas buvo 90–93 USD.
Kadangi akcijos brangsta tik popieriuje, kol asmuo parduoda akcijas, šis padidėjimas yra nerealizuotas. Jei tos akcijos buvo įsigytos 401 (k) sąskaitoje, atsargų augimas taip pat nėra apmokestinamas, nes pagal Vidaus pajamų tarnybos (IRS) taisykles akcijos yra atidėto mokesčio sąskaita. Taigi tai yra grynoji asmens dėkingumo suma.
Investuotojams, kuriems reikia pakeisti savo 401 (k) planus, svarbu suprasti grynojo nerealizuoto pabrangimo sąvoką. Pavyzdžiui, jei asmuo palieka savo darbdavį, kuris pasiūlė 401 (k), tas asmuo gali pasirinkti, ką daryti su 401 (k) lėšomis. Jei buvo grynasis nerealizuotas lėšų padidėjimas, protinga būtų perkelti šias lėšas į kitos formos atidėtųjų mokesčių investicijų sąskaitą, pvz., Individualią pensijų sąskaitą (IRA).
Lėšų įtraukimas į IRA leidžia asmeniui ne tik išvengti nuobaudų, susijusių su 401 (k) likvidavimu, bet ir leidžia investicijoms likti neapmokestinamos. Jei investuotojas nepriimtų tokio sprendimo ir vietoj to arba pervestų pinigus į sąskaitą, kuriai nebuvo atidėtas mokesčiai, arba išgrynintų savo 401(k), jis turėtų sumokėti didelius mokesčius nuo grynojo nerealizuoto jo turto vertės padidėjimo. sąskaitą.