Individualios išėjimo į pensiją sąskaitos (IRA) pakartotinis apibūdinimas yra IRA konvertavimo arba įnašo atšaukimo procedūra, jei dėl to sąskaitos turėtojas patiria finansinių sunkumų. Tai gali prireikti padaryti dėl mokesčių ar pajamų tinkamumo priežasčių. Mokesčių mokėtojai turėtų būti labai atsargūs su IRA pakartotiniu apibūdinimu, nes procesas yra sudėtingas ir galima padaryti klaidų, dėl kurių gali atsirasti didesnė mokesčių sąskaita ar atsirasti kitų problemų. Gali prireikti pasikonsultuoti su finansų specialistu.
IRA konvertavimo atveju mokesčių mokėtojai paverčia savo IRA iš tradicinių į Roth ar kitus formatus, o vėliau supranta, kad dėl to jie atsiduria nepalankioje padėtyje. Jie gali paprašyti IRA apibūdinimo, kad atšauktų sprendimą ir atkurtų tradicinį paskyros formatą. Norėdami tai padaryti, turite atidaryti naują tradicinę IRA ir pervesti lėšas, atsižvelgiant į bet kokį sąskaitos pelną ir nuostolius, kad būtų galima juos deklaruoti mokesčiams. Investuotojai taip pat gali pasikartoti kita kryptimi, tradicinį paversdami Roth.
IRA įnašai kartais viršija limitus arba tinkamumą pajamoms, ypač investuotojams, kurių pajamos svyruoja, kurie galiausiai neįvertina, kiek pinigų uždirba konkrečiais metais. Šie investuotojai gali naudoti IRA pakartotinį apibūdinimą, kad anuliuotų šiuos įnašus. Tačiau negalima atšaukti darbdavio įmokų pagal taisykles, susijusias su IRA apibūdinimo procedūromis.
Prieš pradedant pakartotinį IRA apibūdinimą, svarbu susitikti su finansų patarėju arba buhalteriu, kad gautumėte patarimų. Pakartotinis apibūdinimas turi įvykti per tam tikrą laikotarpį ir yra keletas žingsnių, kuriuos investuotojas turi atlikti, kad tai padarytų tinkamai. Taip pat svarbu įsitikinti, kad sąskaitos dokumentai yra tikslūs ir išsamūs, kad išvengtumėte problemų su mokesčių deklaracijomis. Nekaltai padarytas mokesčių deklaracijos iškraipymas gali būti ištaisytas pataisyta mokesčių deklaracija, tačiau IRS ateityje gali vertinti investuotoją su didesniu įtarimu.
Finansų planuotojai gali padėti sukurti pensijų sąskaitas ir atlikti bet kokius būtinus pakeitimus, kad būtų patenkinti investicijų poreikiai. Investuotojai turėtų žinoti, kad už tokią veiklą, kaip IRA pakartotinis apibūdinimas, jiems gali būti taikomos nuobaudos, taip pat gali tekti šiek tiek pakoreguoti savo mokesčius. Jie turėtų įsitikinti, kad sprendimas yra tinkamas konkrečiai situacijai. Buhalteris gali suteikti tam tikrą pagalbą ir informaciją apie galimybes, kad investuotojas galėtų priimti pagrįstą sprendimą, kaip apsaugoti pensijų sąskaitas ir kitas investicijas.