IRA pervedimas yra būdas pervesti turtą IRA, trumpai tariant, individuali pensijų sąskaita, iš vieno patikėtinio į kitą, sąskaitos turėtojui neįnešant lėšų į asmeninę sąskaitą. Patikėtinis yra tarpininkavimo namai arba sąskaitos administratorius, o sąskaitos turėtojas yra asmuo, kuriam priklauso lėšos. IRA pervedimas, kuris kartais vadinamas pervedimu iš patikėtinio patikėtiniui, yra tinkamas tam tikrose situacijose, siekiant išvengti pajamų mokesčio pasekmių.
Žmonės kuria IRA, kad suteiktų tam tikrų mokesčių lengvatų santaupoms, skirtoms pensijai finansuoti. Kai kurios IRA suteikia mokesčių lengvatą į jas įnešamoms lėšoms, tačiau augimas apmokestinamas vėliau. Kitos IRA apsaugo lėšų augimą nuo mokesčių, tačiau indėliai apmokestinami įprastai. Jungtinėse Valstijose yra daug skirtingų IRA tipų. Kai kurias IRA atidaro ir valdo tik vienas asmuo, o darbdaviai gali remti kai kurių tipų IRA darbuotojams.
Atminkite, kad IRA perkėlimas skiriasi nuo IRA perkėlimo, nors daugelis žmonių vartoja abu terminus pakaitomis. Sumišimas suprantamas, nes abiem atvejais lėšos, esančios nuo mokesčių apsaugotoje sąskaitoje, patenka į kitą nuo mokesčių apsaugotą sąskaitą. Tačiau skirtumai yra svarbūs mokesčių pasekmių ir sąskaitos turėtojo būsimų naudojimosi galimybių požiūriu.
Pervedus IRA, lėšos niekada nepatenka į sąskaitos savininko rankas ir jis niekada neišgrynina čekio. Sąskaitos turėtojas gali gauti čekį, nurodantį jo akcijų vertę senojoje IRA sąskaitoje, tačiau čekis išrašomas naujajam patikėtiniui, o sąskaitos turėtojas jo neišgrynina. Vietoj to, sąskaitos savininkas persiunčia čekį naujajam patikėtiniui, kad jis įneštų į naują IRA sąskaitą. Priešingai, perkeldamas IRA sąskaitą, sąskaitos turėtojas perveda lėšas iš senosios nuo mokesčių apsaugotos sąskaitos į savo asmeninę sąskaitą ir išrašo naują naujos IRA sąskaitos čekį.
Kalbant apie mokesčius, sąskaitos turėtojas, naudojantis IRA pervedimą, metų pabaigoje negauna jokių mokesčių formų ir jam nereikia pranešti apie IRA pervedimą jokiose pajamų mokesčio formose. Tie, kurie atlieka IRA perkėlimą, mokesčių tikslais gaus 1099R formą, nors, jei ji atliekama teisingai, IRA perkėlimas nesukelia mokesčių pasekmių. Su IRA pervedimu sąskaitos savininkas neapsiriboja tam tikru pervedimų skaičiumi. Naudodamas IRA keitimą, sąskaitos turėtojas negali atlikti kito lėšų pervedimo 12 mėnesių, tačiau jis gali atlikti IRA pervedimą su lėšomis per 12 mėnesių laikotarpį.