IRA saugotojas paprastai yra finansų įstaiga, pvz., bankas arba tarpininkavimo įmonė, kuriai pavesta apsaugoti kliento individualios pensijos sąskaitos (IRA) turtą. Pagal Vidaus pajamų tarnybos (IRS) nustatytas taisykles IRA saugotojas turi būti patvirtinta finansų institucija; asmuo negali veikti kaip IRA saugotojas. Nefinansinės institucijos, norinčios veikti kaip IRA saugotojai, pirmiausia turi gauti specialų IRS patvirtinimą.
IRA saugotojas vykdo sandorius kliento vardu, saugo visus būtinus ir tinkamus įrašus apie visus veiksmus, atliktus vykdant saugojimo funkciją, ir pateikia visas ataskaitas, pvz., ataskaitas ir mokesčių pranešimus, kurių reikalaujama pagal pasaugos sutartį arba įstatymus. Ji taip pat gali būti atsakinga už IRA turto paskirstymą pagal kliento nurodymus ir atitinkamų dokumentų pateikimą. Tačiau IRA saugotojas neprivalo teikti investicijų ar teisinių patarimų, todėl klientas privalo įsitikinti, kad visi saugotojui duoti nurodymai atitinka IRS kodeksą.
IRA turtas gali būti investuojamas į įvairius vertybinius popierius ir kitas finansines priemones. Taisyklės draudžia investuoti IRA turtą į kolekcionuojamus daiktus, tokius kaip meno ir retos monetos, ir į gyvybės draudimą, tačiau leidžiamos daugelis kitų investicijų, tokių kaip nekilnojamasis turtas, franšizės, hipotekos ir mokesčių suvaržymai, taip pat daugelis kitų. Tačiau daugelis finansų įstaigų apribos investicijų, kurias jie leis savo globojamoms IRA, tipą. IRA savininkai, norintys, kad ištekliai būtų investuojami į nekilnojamąjį turtą ar kitas netradicines investicijas, turi rasti ir pasirinkti IRA saugotoją, kuris leis tokias investicijas. Taigi, nekilnojamojo turto valdymo įmonei būtų prasminga siekti IRS sertifikato, kad galėtų tapti IRA saugotoju, kad galėtų valdyti į nekilnojamąjį turtą investuotas IRA.
Daugeliu atvejų klientai tiesiog įneša turtą į saugotojo turimą sąskaitą, vadovaudamiesi bendromis gairėmis dėl jo tvarkymo ar investavimo. Įstatymas nustato patikėjimo atsakomybę IRA saugotojams, o tai reiškia, kad jie turi kelti savo klientų interesus aukščiau savo. Tai reiškia, kad, pavyzdžiui, saugotojas negali investuoti IRA turto į didelės rizikos projektus ar investicijas be aiškaus kliento sutikimo.
Kita vartotojams prieinama galimybė yra savarankiškai valdoma IRA. Tai IRA rūšis, kurios veiklai ir investicijoms vadovauja klientas, o saugotojas tiesiog vykdo kliento norus.
Vienas iš svarbiausių dalykų, kuriuos reikia atsiminti apie savarankiškai veikiančias IRA, yra tai, kad nei IRA savininkas, nei saugotojas negali gauti tiesioginės naudos iš jos investicijų, nors saugotojas gali imti mokestį už suteiktas paslaugas. Taigi, IRA gali investuoti į nekilnojamąjį turtą, tačiau savininkas gali ne iš karto gauti pelno iš investicijos užimdamas ar valdydamas turtą. Taip pat interesų konfliktas kiltų, jei IRA įsigytų savininko hipoteką arba mokesčių suvaržymą.
Renkantis IRA saugotoją reikėtų atsižvelgti ne tik į tai, kokias investicijas jis leis į klientų IRA, bet ir į taikomus mokesčius. Dauguma institucijų taikys nedidelį metinį priežiūros mokestį už tradicines, nesavarankiškas IRA. Tačiau savarankiškų IRA administravimas gali būti žymiai brangesnis dėl netradicinio turto pobūdžio.
IRA saugotojai teikia itin svarbias paslaugas IRA savininkams, tačiau jų vaidmuo yra ribotas, o kai kuriais atvejais ir ribojamas. IRA savininkai turėtų nuodugniai susipažinti su taisyklėmis, reglamentuojančiomis jų IRA, kad jiems nebūtų pernelyg ribojama įgyvendinti savo pensijų taupymo tikslus.