Metų pabaigos mokesčių planavimas – tai finansinių reikalų tvarkymo procesas siekiant geriausios metinės mokesčių naudos. Tai paprastai apima tam tikrų pardavimų, pirkimų ar pakeitimų laiko nustatymą, kad jie būtų atlikti geriausiu laiku. Veiksmų atidėjimas arba tam tikros veiklos užtikrinimas iki metų pabaigos gali turėti didelės įtakos mokesčių sąskaitai. Yra keletas vidinių ir išorinių veiksnių, kurie taip pat gali turėti įtakos mokesčių planavimui metų pabaigoje.
Paprastai svarbiausias išorinis veiksnys planuojant mokesčius metų pabaigoje yra bet koks vyriausybės atliktas mokesčių pakeitimas. Įprasti veiksmai apima palūkanų ir galimų kreditų pakeitimus dėl naujų vyriausybės veiksmų. Šie veiksmai gali turėti didelės įtakos tam, kaip žmonės tvarko savo finansus laukdami mokesčių laiko.
Kai kurie dažniausiai pasitaikantys klausimai, sprendžiami planuojant mokesčius metų pabaigoje, yra tai, kada parduoti ar pirkti turtą. Asmuo gali atidėti pajamas iš akcijų pardavimo, paskirstymo iš IRA sąskaitų ir net darbuotojų premijų. Jei naudingiau šias pajamas pranešti už einamuosius metus, galima imtis atvirkštinių veiksmų. Taip pat gali būti naudinga konvertuoti tokias investicijas kaip IRA ir 401ks į sąskaitas su naudingesne mokesčių struktūra.
Metų pabaigos mokesčių planavimas taip pat paprastai apima atskaitymų valdymą. Tai gali apimti labdaros aukų laiką, nekilnojamojo turto mokesčio mokėjimą ir investicijų, kurios praranda pinigus, pardavimą. Įmokų į pensijų sąskaitas, pvz., IRA, didinimas yra dar vienas įprastas atskaitymų didinimo būdas.
Veiksmingas metų pabaigos mokesčių planavimas apima esamų ir būsimų metų įvertinimą. Patartina nustatyti, kokį poveikį veiksmas turėtų tiek trumpuoju, tiek ilgalaikiu laikotarpiu. Pardavimas arba atidėjimas, dėl kurio sumažėja einamųjų metų mokesčių sąskaita, kitais metais gali turėti didesnį neigiamą poveikį.
Kitas įprastas metų pabaigos mokesčių planavimo aspektas yra nustatyti, ar naudingiau atlikti standartizuotus ar detalizuotus atskaitymus. Kai kuriais atvejais detalizavimas gali sumažinti mokesčių sąskaitą. Tai gali atskleisti atskaitymus, pelną ir kitus elementus, kuriuos būtų protinga skirti kitiems metams.
Metų pabaigos mokesčių planavimas dažnai apima ir visų galimų mokesčių lengvatų optimizavimą. Tai gali apimti privalumų apskaitą, pvz., buvimą studentu, naujo vaiko gimimą ir veiklą, kuri tais metais gali turėti naują mokesčių lengvatą. Tai taip pat apima darbdavio mokesčių lengvatas, tokias kaip lanksčios išlaidų sąskaitos.