Mokesčių dalys yra dokumentai, susiję su bet kokiais ir visais sandoriais, susijusiais su investicijų portfeliu. Mokesčių partijoje bus išsamiai aprašytos kiekvienos operacijos, susijusios su kiekvienu portfelio vertybiniu popieriumi, sąlygos ir nurodytos mokesčių pasekmės, susijusios su mokomuoju eilutės elementu partijoje. Šis mokesčių pirkimų įrašas gali labai praversti, kai ateina laikas apskaičiuoti ir sumokėti mokesčius už tam tikrą laikotarpį.
Be mokesčių partijų apskaitos pagrindo formavimo, procesas taip pat yra atskaitos taškas kuriant investavimo strategijas. Kadangi į mokestinę dalį bus įtraukta kiekvieno sandorio apmokestinama pirkimo data, galima nustatyti, kurias portfelio akcijas kada nors ateityje parduoti, ir taip realizuoti didžiausią mokestinės naudos sumą.
Kartu su apmokestinamąja pirkimo data, į tipinę mokesčių partiją bus įtraukta siūloma pardavimo data, su vertybiniu popieriumi susijusi išlaidų bazė ir sandorio dydis, susijęs su siūlomu pardavimu. Be šių svarbių detalių, mokesčių dalis taip pat gali apimti rekordinių dalių padalijimo arba sujungimo strategiją, kad būtų sukurta geriausia įmanoma mokesčių situacija. Tai ypač aktualu, kai į finansinį portfelį įtrauktas turtas apima investicijas į turtą.
Mokesčių partijos išlaikymas taip pat padeda sukurti greitą portfelio vaizdą. Momentinė nuotrauka supaprastina užduotį įvertinti dabartinę viso turimo turto vertę, įskaitant tuos, kurie gali būti suplanuoti parduoti vėliau. Keičiantis rinkai, mokesčių dalis gali būti koreguojama, kad atitiktų naujas prognozes ir taip toliau padėtų investuotojui siekti geriausio įmanomo mokesčių pranašumo.
Buhalteriai gali padėti parengti mokesčių partiją investuotojams, kurie nežino, kaip tęsti procesą. Brokeriai taip pat gali suteikti mokestinę dalį klientams, kai visos atitinkamos investicijos yra įtrauktos į tą patį brokerių namus. Be to, programinės įrangos paketai, skirti padėti investuotojams planuoti investavimo strategijas, dažnai apima šablonus, padedančius parengti mokesčių partiją.