Mokesčių nuostolių perkėlimas yra panašus į mokesčių nuostolių perkėlimą. Pagrindinis skirtumas yra tas, kad metai, kuriais buvo pastebėtas nuostolis, neperkeliami į kitus metus. Vietoj to, perkėlimas taikomas ankstesniems metams, kai sumokėjote daug mokesčių, ir leidžia sumažinti jau sumokėtus mokesčius, o tai paprastai baigiasi kai kurių sumokėtų mokesčių grąžinimu.
Paprastai tokios organizacijos kaip Vidaus pajamų tarnyba (IRS) leis jums taikyti mokesčių nuostolių grąžinimą iki trejų mokestinių metų iki nuostolių paskelbimo. Perkėlimas gali būti taikomas ilgesnį laiką, paprastai septynerius metus nuo nuostolių užregistravimo. Kai nuspręsite sutaupyti konkrečių metų užregistruotus nuostolius arba jūsų nuostoliai šiais metais gerokai viršija jūsų sumokėtus mokesčius, gali būti naudinga pažvelgti į trejus ankstesnius metus, kad sužinotumėte, kuriems iš jų būtų geriausia kreiptis dėl mokesčių nuostolių grąžinimo. .
Esant tokioms aplinkybėms, turėsite iš naujo pateikti mokesčius už grąžinimo metus ir atitinkamai prašyti grąžinti lėšas, jei anksčiau mokesčius pateikėte laiku. Kitais atvejais vienerių metų nuostoliai gali paskatinti grąžinimą tiems žmonėms, kurie nepateikė dokumentų per vienus ar visus trejus ankstesnius metus. Tai gali sušvelninti kai kuriuos mokėtinus mokesčius ir gali sumažinti pavėluotų mokesčių mokėjimą pagal mokėtinų mokesčių procentą, nes bendra mokesčių suma bus mažesnė.
Tačiau dažniausiai žmonės taiko mokesčių nuostolių perkėlimą, kai verslo rezultatai yra prastesni arba kai asmenys turi metus, kai investicijos ar turtas praranda didelę vertę. Bet kuriuo iš trejų ankstesnių metų jie galėjo sumokėti daug daugiau mokesčių dėl pelno iš investicijų arba dėl padidėjusios daiktų, pavyzdžiui, namų, vertės. Įmonėms, kurios turėjo siaubingai pelningus metus, itin blogi verslo metai gali paskatinti bandyti susigrąžinti dalį pelningais metais sumokėtų mokesčių per tokio tipo grąžinimą.
Galimybė iš naujo pateikti mokesčius paprastai galima trejus metus, todėl nereikia grąžinti mokesčių nuostolių, kad galėtumėte pakartotinai užpildyti mokesčius. Kartais žmonės pastebi, kad pamiršo atlikti tam tikrus atskaitymus, kuriuos galėjo turėti, arba neatsiskaitė už tam tikrus tam tikrų metų nuostolius. IRS, kaip nurodyta, leis jums iki trejų metų pakeisti mokesčius. Net jei nenaudojate mokesčių nuostolių grąžinimo kaip tam, kad susigrąžintumėte dalį sumokėtų mokesčių, galbūt norėsite pakeisti savo deklaraciją, jei suprasite, kad praėjusiais metais sumokėjote per mažai arba per daug mokesčių. IRS svetainėje pateikiamos konkrečios instrukcijos ir formos, kaip pateikti pakeistą deklaraciją ir kaip grąžinti mokesčius iš šių metų, kad būtų susigrąžinti ankstesniais metais sumokėtus mokesčius.