Mokesčių planavimas yra platus terminas, naudojamas apibūdinti procesus, kuriuos naudoja asmenys ir įmonės, mokėdami mokesčius vietinėms, valstijos ir federalinėms mokesčių agentūroms. Procesas apima tokius elementus kaip mokesčių pasekmių valdymas, supratimas, kokios išlaidos yra atskaitomos pagal galiojančius teisės aktus, ir bendras mokesčių planavimas taip, kad mokėtina mokesčių suma būtų sumokėta laiku.
Vienas iš pagrindinių mokesčių planavimo akcentų yra taikyti galiojančius mokesčių įstatymus pajamoms, gautoms per tam tikrą mokestinį laikotarpį. Pajamos gali būti gaunamos iš bet kokio pajamų gavimo mechanizmo, kuris šiuo metu veikia atitinkamam subjektui. Asmenims tai gali reikšti pajamų šaltinius, tokius kaip banko sąskaitose sukauptos palūkanos, atlyginimai, darbo užmokestis ir arbatpinigiai, premijos, investicijų pelnas ir kiti pajamų šaltiniai, kaip šiuo metu apibrėžiama įstatymuose. Įmonės atsižvelgs į pajamas, gautas iš pardavimo klientams, akcijų ir obligacijų emisijų, banko sąskaitų, už kurias mokamos palūkanos, ir bet kokį kitą pajamų šaltinį, kuris šiuo metu yra apmokestinamas atitinkamų mokesčių agentūrų.
Daugeliu atvejų pagrindinis mokesčių planavimo tikslas yra taikyti galiojančius įstatymus taip, kad asmuo ar įmonė galėtų sumažinti laikotarpio apmokestinamųjų pajamų sumą. Taigi planuojant mokesčius reikia žinoti, kurios pajamų rūšys šiuo metu yra neapmokestinamos. Procesas taip pat apima supratimą, kokios išlaidos gali būti teisėtai laikomos atskaitymais ir kokios aplinkybės turi egzistuoti, kad mokesčių deklaracijoje būtų reikalaujama atskaityti.
Yra trys bendri mokesčių planavimo būdai, kuriais siekiama sumažinti mokesčių naštą. Pirmoji – sumažinti patikslintas mokestinio laikotarpio bendrąsias pajamas. Čia reikia suprasti dabartinius mokesčių įstatymus, susijusius su lengvatomis ir atleidimais.
Antrasis mokesčių planavimo būdas – padidinti mokesčių atskaitymų sumą. Vėlgi, tai reiškia, kad reikia žinoti galiojančius įstatymus ir prireikus juos taikyti visoms įprastoms ir įprastoms išlaidoms, susijusioms su namų ūkiu ar verslu. Kadangi jie gali keistis nuo vieno metinio laikotarpio iki kito, visada verta patikrinti galiojančias taisykles.
Paskutinis metodas, kuris gali būti taikomas efektyviam mokesčių planavimui, yra susijęs su mokesčių kreditų naudojimu. Tai gali apimti kreditus, susijusius su pensijų taupymo planais, koledžo išlaidomis, vaikų įvaikimu ir keletu kitų kreditų. Vienas iš dažniausių mokesčių kreditų pavyzdžių yra uždirbtų pajamų kreditas, skirtas sumažinti mokesčių naštą asmenims, kurie per tam tikrus kalendorinius metus uždirba mažiau nei tam tikra suma.