Mokėtinos sąskaitos pirmiausia yra finansinis terminas, reiškiantis, kai bankai skolinasi pinigų iš vyriausybės ar kitų bankų. Šiame procese besiskolinanti institucija pasirašo vekselį, kuriame nurodoma, kada ir kaip bus grąžintos lėšos, o tokio pobūdžio sandoriai labai paplitę tarp visų tipų skolintojų. Pasiskolinti pinigai dažnai įgyjami už 0 procentų ar šiek tiek didesnes palūkanas. Kitose pramonės šakose terminas „mokėtos sąskaitos“ yra terminas, vartojamas vietoj mokėtinų sąskaitų, apibūdinantis, kaip įmonės tvarko mokėjimus pardavėjams ir tiekėjams.
Apmokėtų sąskaitų sistemos priežastis yra ta, kad finansų įstaigoms reikia daug veiklos kapitalo, kad galėtų patenkinti savo kasdienių klientų poreikius. Užuot palikę milijonus JAV dolerių (USD) lėšose einamojoje sąskaitoje arba saugykloje, kad patenkintų šį poreikį, bankai laisvai skolina pinigus vieni kitiems per visą darbo dieną. Šis procesas leidžia finansų įstaigoms palikti didžiąją dalį savo lėšų investicijoms visame pasaulyje, tačiau vis tiek turi prieigą prie didelio kapitalo.
Sąskaitų mokėjimo sutartis iš tikrųjų nėra laikoma paskola. Tokio tipo susitarimuose dažnai yra labai ribotos grąžinimo sąlygos, siekiant sumažinti skolinančio banko naštą. Daugeliu atvejų pasiskolintos lėšos grąžinamos per tą pačią darbo dieną arba per 24 valandas po operacijos. Kitos situacijos gali leisti besiskolinančiam bankui nešti paskolą keletą dienų ar net savaičių, nors tokio pobūdžio susitarimai yra daug rečiau paplitę.
Vyriausybės bankai yra atsakingi už didelę šių paskolų dalį dėl Federalinės indėlių draudimo korporacijos (FDIC). Šis vyriausybės subjektas suteikia garantiją visiems vartotojų indėliams iki 250,000 XNUMX USD (USD) vienai finansinei sąskaitai. Kaskart, kai banko prašoma padengti didelę operaciją, kurios jis nevykdo likvidžioje formoje, apmokėtų sąskaitų sutartis leidžia jam nedelsiant gauti šias lėšas, kad būtų patenkinti klientų poreikiai. Neturint šios aprėpties, skolinančioms korporacijoms gali prireikti kelių dienų, kol parduos pakankamai akcijų ir obligacijų, kad padengtų net pagrindinius sandorius.
Kitas mokėtinų sąskaitų apibrėžimas reiškia, kaip įmonės tvarko savo pinigus, kai reikia gauti mokėjimus ir mokėti pardavėjus. Nors daugelis manytų, kad tai yra įmonės apskaitos ar inkaso skyrius, tokio tipo darbuotojai daugiausia atlieka kanceliarines užduotis, susijusias su pinigų sekimu. Pavyzdžiui, automobilių remonto dirbtuvės gali gauti dalių iš keliolikos ar daugiau pardavėjų, o kiekvienas pardavėjas gali turėti skirtingas grąžinimo sąlygas. Gautinų sąskaitų tarnautojas laikosi kiekvieno iš šių terminų, kad užtikrintų teigiamą įmonės grynųjų pinigų srautą kiekvieną dieną.