Neuždirbtos palūkanos yra terminas, naudojamas norint nustatyti palūkanų sumą, kuri surenkama už paskolą, kol skolininkas neturėjo pakankamai laiko pasinaudoti pagrindine paskolos dalimi. Beveik visos paskolos struktūros šiandien apima negautų palūkanų mokėjimą pirmaisiais paskolos grąžinimo laikotarpio mėnesiais. Kai skolininkas pradeda gauti naudos iš turto, įgyto su paskola, avansinės palūkanos vis dažniau laikomos skolintojo uždirbtomis.
Kalbant apie tokias standartines vartojimo paskolas kaip būsto paskolos ir paskolos automobiliui, paskolos sutarties sąlygose bus nurodyta informacija apie iš anksto surinktų palūkanų sumą. Tai dažnai bus taikoma pagal kiekvieno mėnesinio mokėjimo modelį, kuris bus nukreiptas į palūkanas, kurios, kaip tikimasi, bus taikomos paskolai per nurodytą mokėjimų seriją. Priklausomai nuo sąlygų, didesnė kiekvienos mėnesinės įmokos dalis bus skirta neuždirbtoms palūkanoms per pirmąją paskolos laikotarpio pusę. Mažėjant mokėtinam likučiui, palūkanos sudaro mažesnę mėnesinės įmokos dalį.
Kai kurios finansų mokyklos mano, kad visos paskolos metu sumokėtos palūkanos yra neuždirbtos, kol bus visiškai atsiskaityta už paskolą. Pagal šį metodą paskolos gavėjas negauna visos paskolos naudos tol, kol įsigytas turtas nebeapsunkinamas hipoteka ar paskolos sutarties sąlygomis. Sumokėjus visą paskolą, laikoma, kad paskolos gavėjas uždirbo sumokėtas palūkanas.
Kai kurios paskolos suteikia galimybę skolininkui grąžinti paskolą anksčiau laiko ir taip mėgautis sumažinta palūkanų norma. Atsižvelgiant į konkrečią paskolos struktūrą, paskolos gavėjas gali grąžinti paskolą anksčiau laiko ir iš tikrųjų jam turi būti grąžinta dalis jau sumokėtų negautų palūkanų. Tačiau tai gana reta situacija. Dažniau skolinančios institucijos negautų palūkanų kaupimą linkusios struktūrizuoti taip, kad paskolos gavėjui nereikėtų grąžinti palūkanų.