Nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo – tai nuostolių suma, kurią patiria bankas, kai vienas iš jo skolininkų negrąžina paskolos. Ši suma nėra automatiškai matuojama pagal negrąžintą pinigų sumą, nes bankas gali turėti užstatą, galintį sumažinti nuostolius. Kadangi taip yra, bankai dažnai vertina nuostolius dėl įsipareigojimų neįvykdymo arba LGD kaip nuostolių procentą, palyginti su galimo nuostolio dydžiu. Bankai paprastai yra susirūpinę dėl bendro visų savo bendrų paskolų LGD, o ne dėl to nerimauti dėl kiekvienos paskolos.
Atsižvelgiant į didelę banko bet kuriuo metu išduodamų paskolų sumą, visada yra galimybė, kad kai kurie asmenys ar subjektai, kuriems buvo paskolinti pinigai, gali susidurti su aplinkybėmis, kurios neleis tų pinigų grąžinti. Nors bankų versle tai yra gyvenimo faktas, bankai vis tiek turi atsiskaityti už šiuos nuostolius ir užtikrinti, kad tie nuostoliai pernelyg neapsunkintų jų veiklos. Nuostoliai dėl įsipareigojimų neįvykdymo yra vienas iš būdų įvertinti šiuos nuostolius.
Esminė nuostolių dėl įsipareigojimų neįvykdymo sąvoka yra supratimas, kad įsipareigojimų neįvykdymo negalima tiesiog išmatuoti pagal pinigų sumą, kuri buvo iš pradžių paskolinta. Beveik kiekvieną paskolą, kurią suteikia bankas, skolininkas turi pateikti užstatą. Tai gali būti komercinis ar gyvenamasis nekilnojamasis turtas, verslas, kurį gali turėti skolininkas, arba kitas turtas, kurio bankas gali reikalauti kaip draudimą nuo įsipareigojimų neįvykdymo. Todėl retai pasitaiko atvejų, kai bankas praranda visą paskolą.
Norėdami supaprastinti pavyzdį, įsivaizduokite, kad bankas paskolina įmonei 1,000,000 750,000 1,000,000 JAV dolerių (USD). Bendrovė pastatą, kuris yra jos veiklos bazė, vertinamas 750,000 250,000 USD, kaip užstatą paskolai užtikrinti. Jei įmonė žlunga dar nespėjus sumokėti paskolos, bankas gali susigrąžinti dalį savo kapitalo perimdamas pastatą. Taigi nuostoliai dėl įsipareigojimų neįvykdymo šioje konkrečioje situacijoje būtų 25 XNUMX XNUMX USD atėmus XNUMX XNUMX USD, o tai duotų XNUMX XNUMX USD arba XNUMX procentus pradinės paskolos.
Svarbu pažymėti, kad kiekvienas bankas naudoja savo specifinę formulę nuostoliams dėl įsipareigojimų neįvykdymo nustatyti. Kiekvienas bankas atsižvelgia į leidžiamų užstatų asortimentą, klientų specifiką, padėtį rinkoje ir kitus konkrečiai vietai būdingus veiksnius, kad išsiaiškintų, kokia nuostolių procentinė dalis yra priimtina. Šis procentas paprastai matuojamas atsižvelgiant į visus banko nuostolius ir pozicijas, kai įvertinamos visos paskolos.