Jei terminas „ofšorinė banko sąskaita“ sukelia pabėgusių milijardierių ir organizuoto nusikalstamumo bosų įvaizdžius, būkite pasiruošę tikrovės patikrinimui. Paprastai kalbant, bet kokia banko sąskaita, atidaryta ne gimtojoje šalyje, gali būti laikoma ofšorine banko sąskaita. Paprastai už kampo esančio banko ir Kaimanų salose esančio banko paslaugų ar privalumų nėra daug skirtumų. Apeliacija yra daug akivaizdesnė mokesčių laikotarpiu, kai apie turtą ir pajamas reikia pranešti IRS ar kitoms vyriausybinėms pajamų agentūroms užsienyje.
Kadangi bankų sektoriuje turbūt 10 % yra saugojimas ir 90 % apskaita, daugelis mažesnių šalių gali pasiūlyti ofšorinių banko sąskaitų paslaugas be didelių savo investicijų. Salų šalys, tokios kaip Kaimanų salos ar Normandijos salos, gali sėkmingai konkuruoti su Šveicarija ar Belgija dėl ofšorinių bankų klientų. Vietos įstatymai gali apriboti arba panaikinti mokesčius, mokamus tradicinėse banko sąskaitose. Štai kodėl kai kurios įmonės ir turtingesni asmenys nori atidaryti banko sąskaitą mažose suvereniose valstybėse, kurios leidžia sąskaitų turėtojams išlikti beveik anonimiškiems.
Daugelį metų ofšorinė banko sąskaita iš tiesų buvo patogus būdas paslėpti pelną iš nelegalios veiklos ar nepakankamai deklaruojamų verslo pajamų. Jungtinių Valstijų vidaus mokesčių tarnyba (IRS) mažai žinotų apie kitur deponuotus pinigus. Ofšoriniai bankai nebuvo įpareigoti pranešti apie šių sąskaitų egzistavimą, o sąskaitų turėtojai galėjo teisėtai mokėti mažai mokesčių priimančiai šaliai arba visai nemokėti mokesčių. Tačiau pastaraisiais metais ofšorinę bankininkystę reglamentuojančios taisyklės tapo daug griežtesnės. Bet kuri banko sąskaita, kurioje yra daugiau nei 1,000 XNUMX JAV dolerių (USD), turi būti nurodyta kaip pajamos IRS, nesvarbu, kur yra ta banko sąskaita.
Daugelis žmonių svarsto galimybę atidaryti ofšorinę banko sąskaitą dėl labai teisėtų finansinių priežasčių. Politiškai ar ekonomiškai nestabilios šalies gyventojai gali susitvarkyti sąskaitą stabilesnėje šalyje. Jei vyriausybė žlugtų finansiškai, gyventojai vis tiek galės apsaugoti savo pinigus nuo pabėgimo į nacionalinį banką. Tiems, kurie dažnai keliauja į Europą ar Aziją, gali būti naudinga turėti sąskaitą Anglijoje arba Japonijoje. Užsienio valiutų kursas dažnai yra palankesnis naudojant „vietines“ sąskaitas. Atsiradus elektroninei bankininkystei, ofšorinės banko sąskaitos turėtojas dažnai gali lengvai atlikti įprastines operacijas nekeliaudamas į užsienį.
Dėl kai kurių pilkosios zonos finansinių sandorių ofšorinė banko sąskaita vis dar yra stigma, tačiau jos atidarymas dėl teisėtų priežasčių nėra nieko neteisėto ar neetiško. Kai kurie užsienio bankai gali reikalauti didelio pradinio indėlio ar kitų apribojimų, tačiau mažesnės mokesčių prievolės arba didesnės palūkanų normos nauda paprastai nusveria šias kliūtis. Dauguma sąskaitų yra apsaugotos tarptautinių bankų draudikų. Daugelis užsienio bankų, siūlančių tokias sąskaitų paslaugas, skelbiasi internete ir į investicijas orientuotuose periodiniuose leidiniuose.