Pagal riziką įvertintas turtas, kurį turi bankas ar kitas finansinis turtas, vertinamas pagal rizikos lygį. Šią turto rizikingumo nustatymo sistemą naudoja JAV Federalinių rezervų valdyba, siekdama nustatyti, kiek kapitalo bankas bet kuriuo metu turi turėti, kad išvengtų finansinės nesėkmės. Bankas turi turėti kapitalą, kuris išmatuotų iš anksto nustatytą jo pagal riziką įvertinto turto procentą. Kiekvienam turtui priskiriamas rizikos koeficientas, pagrįstas susijusios rizikos dydžiu.
Pagal riziką įvertinto turto naudojimas minimaliai bankams reikalingo kapitalo sumai nustatyti reiškia perėjimą nuo statinių reikalavimų. Suprantama, kad bankas, turintis pakankamai grynųjų pinigų, yra finansiškai patikimesnis nei tas, kuris labai priklauso nuo paskolų ir kredito. Ši sistema padeda neleisti bankui prisiimti daugiau rizikos, nei jis gali padengti, jei žlugtų kai kurios jo mažiau stabilios įmonės.
Pagal riziką įvertinto turto sistemoje tam tikram turtui priskiriamas rizikos koeficientas, kuris dauginamas iš tikrosios turimo turto vertės. Akredityvų arba obligacijų ir įprastų paskolų rizikos koeficientas yra 1.0, o hipotekos paskolos – 0.5, o paskolos tarp bankų – 0.2. Pinigai ir vyriausybės vertybiniai popieriai neturi rizikos koeficiento, nes su šiuo turtu nesusijusios rizikos.
Pavyzdžiui, bankas A turi akredityvų, kurių vertė yra 2,000 500 USD (USD), įprastų negrąžintų 600 USD paskolų, 1,000 USD hipotekos paskolų ir 2,000 1.0 USD vertės tarpbankinių paskolų. Naudojant rizikos svorius pagal šias vertes, 2,000 500 USD padauginama iš 1.0, 500 ir gaunama 600 0.5 USD. 300 USD taip pat padauginama iš 1,000, kad gautųsi 0.2 USD, 200 USD padauginama iš 3,000, kad būtų gauta XNUMX USD, o XNUMX XNUMX USD padauginama iš XNUMX, kad būtų gauta XNUMX USD. Sudėjus visas šias sumas, bankas A iš viso turi XNUMX USD pagal riziką įvertinto turto.
Naudojant šią sumą nustatoma kapitalo suma, kurią bankas turi turėti šiai rizikai padengti. Pagal JAV Federalinės rezervų valdybos nuostatas, 1 lygio kapitalas, kuris yra banko akcijų vertė, pridėta prie nepaskirstytojo pelno, turi sudaryti iki 4 procentų pagal riziką įvertinto turto. Visas kapitalas, įskaitant subordinuotą skolą, paskolų nuostolių rezervus ir 1 lygio kapitalą, turi sudaryti iki 8 procentų šio turto. Aukščiau pateiktame pavyzdyje bankas A turėtų turėti 1 lygio kapitalą, lygų 120 USD, o bendras kapitalas – 240 USD, kad kompensuotų savo riziką.