Paslėptas turtas – tai finansinis turtas, pvz., akcijos, obligacijos ar banko sąskaitos, kuris įprastomis apskaitos situacijomis nėra tinkamai atskleistas. Paprastai turtas slepiamas kaip priemonė savininkui suteikti tam tikrą finansinį saugumą, kuris nėra aiškiai matomas tiems, kurie turi prieigą prie kito savininko turto. Viena iš labiausiai paplitusių paslėpto turto kūrimo priežasčių yra vienos ar abiejų santuokos nutraukimo ieškinio šalių bandymas pinigus ir kitus išteklius nukreipti į paslėptas sąskaitas, kad į šį turtą nebūtų atsižvelgiama, kai poros turtas yra padalintas skyrybų metu. atsiskaitymas.
Atskleisti paslėptą turtą kartais gali būti labai sunku. Žmonės, turintys patirties sekti nedidelius, bet reikšmingus įkalčius, dažnai gali atsekti turtą, kuris buvo paslėptas ofšorinėse sąskaitose ar kitose vietose. Tai gali būti ypač svarbu tais atvejais, kai nutraukiama santuoka ar tam tikra verslo partnerystė, nes abi šalys iš tikrųjų gali turėti pretenzijų dėl šio turto.
Yra keletas būdų, kaip rasti ir atkurti paslėptą turtą. Vienas iš pagrindinių būdų yra ieškoti įkalčių, rastų senose mokesčių deklaracijose. Jei dokumentuose yra turtas, bet atrodo, kad jis tiesiog išnyko, yra didelė tikimybė, kad tas turtas buvo perkeltas į tam tikrą sąskaitą, kuri nėra užfiksuota dabartiniuose finansiniuose įrašuose. Jungtinėse Valstijose už mokestį galima prašyti senesnių mokesčių deklaracijų kopijų. Atminkite, kad kopijų gavimas gali užtrukti iki šešiasdešimties dienų, o tai gali pakakti arba nepakakti paslėptam turtui nustatyti ir imtis veiksmų, kad jie būtų atskleisti.
Kitas būdas rasti paslėptą turtą apima senų finansinių ataskaitų peržiūrą. Žvelgiant į taupomosios sąskaitos ataskaitoje, kredito kortelės išraše ar net ataskaitas, kuriose išsamiai aprašoma investicinė veikla, gali būti įmanoma nustatyti atvejus, kai buvo atlikti įtartinai atrodantys pervedimai. Ištyrus tų pervedimų pobūdį, galima nustatyti, ar tas turtas yra kitur turimuose finansiniuose įrašuose, ar turtas buvo perkeltas į paslėptą sąskaitą.
Dar vienas galimas paslėpto turto atpažinimo būdas yra didelis dėmesys bankomatų veiklai, užfiksuotai tikrinant sąskaitos išrašus. Jei staigus aktyvumo padidėjimas arba veikla, kuri atrodo šiek tiek netinkama, yra tikimybė, kad grynieji pinigai išimami ir įdedami į paslėptą sąskaitą. Kai kuriais atvejais išimtos lėšos gali būti iš dalies panaudotos kažkieno paslaugoms užtikrinti, siekiant padėti paslėpti turtą, pavyzdžiui, papuošalus, meno kūrinius ar kitas investicijas.
Vienas galutinis šaltinis, kuris gali būti naudingas nustatant paslėpto turto egzistavimą, yra kredito ataskaita. Įrašai ataskaitoje gali rodyti, kad yra kredito ar kitų finansinių sąskaitų, kurios nebuvo atskleistos sutuoktiniui ar verslo partneriui. Atsižvelgiant į šių sąskaitų pobūdį, jose gali būti paslėpto turto, kuris turėtų būti padalytas abiem šalims nutraukus santuoką ar verslo partnerystę.