Dažniausiai ką nors paveldėti nėra taip paprasta, kaip paprastą perdavimą mirus. Kiekviena pasaulio šalis ir daugelyje šalių, valstijų ir provincijų nustato tam tikras taisykles ir nuostatas, kurių reikia laikytis dalijant dvarą. Kai kurios iš šių taisyklių skirtos apmokestinti palikimą, o kitos skirtos apsaugoti įpėdinių, pavyzdžiui, vaikų ir pergyvenusių sutuoktinių, paveldėjimo teises. Paveldėjimui taikomų taisyklių ir apribojimų visuma bendrai vadinama paveldėjimo taisyklėmis.
Paveldėjimo taisyklės nėra universalios ir iš tikrųjų gali labai skirtis įvairiose šalyse ar valstijose. Vis dėlto dauguma schemų paprastai turi keletą bendrų dalykų. Pirma, beveik visada apmokestinami palikimai. Antra, daugumoje paveldėjimo taisyklių daromos prielaidos, kas turėtų būti įtrauktas į bet kokį paveldėjimo paskirstymą. Galiausiai, paprastai yra specifinių reikalavimų, susijusių su tuo, kas gali platinti ir kaip turi būti registruojami platinimo įrašai.
Paveldėjimo paskirstymo mokesčiai gali būti gana dideli ir paprastai taikomi visam turto paskirstymui, ne tik gryniesiems pinigams. Pavyzdžiui, namą paveldėjęs asmuo gali pastebėti, kad yra skolingas savo vyriausybei nuo 10 iki 40 procentų būsto vertės paveldėjimo mokesčiais, kurie skiriasi nuo nekilnojamojo turto ar žemės mokesčių. Advokatai ir turto planuotojai dažnai ieško būdų, kaip padėti klientams paskirstyti turtą taip, kad naudos gavėjai išvengtų kai kurių paveldėjimo taisyklių numatytų mokesčių pasekmių. Tačiau dažniausiai mokesčių planavimas turi būti atliktas prieš žmogaus mirtį ir prieš išdalinant turtą.
Advokatų paslaugų taip pat gali prireikti, jei tam tikri giminaičiai, ypač sutuoktinis ar vaikai, negauna palikimo arba gauna žymiai mažesnį palikimą nei kiti. Daugumoje paveldėjimo taisyklių daroma prielaida, kad visi teisėti įpėdiniai gaus vienodą paskirstymą. Įstatyminis įpėdinis yra asmuo, kurį įstatymai pripažįsta tiesioginiu palikuoniu arba sutuoktiniu. Įstatyminiai įpėdiniai automatiškai turi paveldėjimo teises pagal daugumą paveldėjimo taisyklių.
Pavyzdžiui, paprastai manoma, kad visi gyvi vaikai nusipelno tėvų turto dalies, nebent testamente ar kitame dokumente yra labai aiškus palikimas. Taip pat paprastai daroma prielaida, kad mirus maitintojo netekę sutuoktiniai gaus dalį, jei ne visą, palikimo. Paveldėjimai, kurie palieka vieną ar daugiau asmenų, paprastai gali būti užginčyti teisme, o tam tikromis aplinkybėmis paveldėjimo taisyklės gali viršyti tai, ką asmuo parašė testamente.
Bylų pildymas ir ataskaitų teikimas taip pat yra svarbi daugelio paveldėjimo taisyklių dalis. Testamentų ir kitų paskirstymo dokumentų kopijos paprastai turi būti pateiktos registro teismui, paprastai toje jurisdikcijoje, kurioje mirė turto savininkas. Jei yra turtas, kuris nebuvo įvardytas jokiame dokumente, bet vis dėlto buvo išdalintas, tai taip pat paprastai turi būti užregistruota, dažnai per testamentą. Dažniausiai tai tvarko palikimo vykdytojas. Vykdytojas taip pat paprastai turi užregistruoti visus paskirstymus vietinėje mokesčių inspekcijoje. Taisyklės dėl padavimo vietos, išsamumo ir terminų yra nustatytos galiojančiuose valstijos paveldėjimo reglamentuose, federalinėse paveldėjimo taisyklėse ar kituose reglamentuojančiuose įstatymuose.