Paveldima individuali pensijų sąskaita (IRA) yra išėjimo į pensiją sąskaita, kurią kas nors paveldi sąskaitos turėtojui mirus. Sutuoktiniams ir nesusituokusiems paveldėjimo taisyklės skiriasi. Žmonės, turintys IRA, norintys į savo valią įtraukti nuostatas apie tai, kaip turėtų būti tvarkomos jų išėjimo į pensiją sąskaitos mirties atveju, gali norėti pasikalbėti su numatomais naudos gavėjais ir finansų planuotojais. Taip pat gali tekti užpildyti dokumentus finansų įstaigoje, kad būtų pateikta informacija apie IRA naudos gavėją.
Kai sutuoktinis paveldi IRA, jis arba ji turi galimybę perkelti IRA į esamas sąskaitas ir pervesti jį į savo vardą. Taip pat galima įnešti įnašų į paveldėtą IRA. Jei pradinis sąskaitos turėtojas būtų pradėjęs gauti mokėjimus išėjus į pensiją, šie mokėjimai būtų nukreipti gavėjui.
Ne sutuoktiniai taip pat gali paveldėti IRA. Žmonės gali pasirinkti palikti paveldėtą IRA vaikams, tėvams ar kitiems naudos gavėjams. Tokiu atveju naudos gavėjas negali pereiti prie IRA ar prisidėti prie jo ir negali jo pervesti savo vardu. Gavėjas turi galimybę paskirstyti visas paveldėtoje IRA lėšas per penkerius metus nuo pirminio sąskaitos turėtojo mirties arba gauti reguliarius išmokų patikrinimus, pagrįstus numatoma trukme.
IRA suteikia mokesčių lengvatų, tačiau sąskaitos turi būti tinkamai tvarkomos, kad žmonės galėtų naudotis šiomis lengvatomis. Žmonės gali pasikonsultuoti su mokesčių advokatais ar finansų planuotojais, kad gautų informacijos apie tai, kaip gauti mokesčių lengvatas ir kaip išvengti problemų, susijusių su paveldėta IRA. Paprastai žmonėms nereikia mokėti mokesčių už lėšas, kol jos nėra išdalintos, ir jie nemoka baudos už išankstinį paskirstymą, jei pradėdami gauti išmokas yra jaunesni nei pensinio amžiaus, nebent pažeidžia taisykles. Pažeidimai padidins mokestinę prievolę ir gali sukelti daug dokumentų.
Finansų institucijos leidžia žmonėms savo sąskaitose nurodyti naudos gavėjus, įskaitant IRA. Priklausomai nuo to, kaip paveldėta IRA struktūra, naudos gavėjui gali būti leista pasirinkti vieną iš dviejų platinimo būdų arba vienas metodas gali būti automatiškai suaktyvintas mirties atveju. Kad būtų išvengta painiavos, žmonės, kurie savo banko sąskaitose yra paskyrę naudos gavėjus, testamentuose paprastai aptaria ir disponavimą šiomis sąskaitomis, kad aiškiai parodytų savo ketinimus. Jei reikia atlikti pakeitimą, svarbu patvirtinti, kad informacija banke ir testamente buvo pakeista.