Pertekliniai pinigų srautai yra terminas, vartojamas kalbant apie papildomus arba perteklinius grynuosius pinigus, kuriuos įmonė uždirba įvykdžiusi savo finansinius įsipareigojimus. Tai reiškia, kad perteklinis pinigų srautas yra nesuvaržyti pinigai, kurie įmonei susikaupia dėl jos verslo veiklos ir, įvykdžius įprastinius finansinius įsipareigojimus, įmonė gali juos panaudoti bet kokiam nurodytam tikslui. Dalis finansinių įsipareigojimų, kuriuos įmonė galėtų turėti, galėtų būti patalpų nuomos mokėjimas, pinigai, išleisti žaliavai pirkti, atlyginimai darbuotojams, dividendų mokėjimas įmonėms, turinčioms įsipareigojimų akcininkams.
Šis perteklinis pinigų srautas ne tik papildo įprastą atitinkamos įmonės grynųjų pinigų srautą, bet ir yra tam tikras kriterijus, pagal kurį kreditoriai priskiria procentinę negrąžintų paskolų grąžinimo vertę. Status quo grąžinant bet kokią paskolą, kurią įmonei galėjo suteikti finansų įstaiga, kyla aukštyn, nes paskolos grąžinimo sąlygos tuo metu, kai atsiranda perteklinis pinigų srautas, bus padidintos, kad atspindėtų papildomą sumą. pajamas ir paspartinti paskolos grąžinimą. Pavyzdžiui, jei įmonė turėtų mokėti nurodytą procentą nuo paskolos per mėnesį, ši matrica bus pakoreguota papildomu procentu, kurio tiksli suma bus nustatyta apskaičiavus visus veiksnius, kurie supa tą konkrečią įmonę. perteklinio pinigų srauto atžvilgiu.
Iš to, kas išdėstyta pirmiau, galima daryti prielaidą, kad ne tik įmonė, kuri tiesiogiai generuoja lėšas, patirs perteklinį pinigų srautą, nes finansų įmonė, kuri yra prijungta prie atitinkamos įmonės, taip pat patirs savo pinigų srautų antplūdį dėl patikslintos grąžinimo sąlygos. Pavyzdžiui, darant prielaidą, kad bankas paskolino pinigų baldų bendrovei, kuri ką tik deklaravo perteklinį pinigų srautą, bankas paprastai tikisi, kad baldų įmonė sumokės nurodytą procentą nuo perteklinio grynųjų pinigų srauto, kad padengtų neapmokėtą skolą, kurią baldų įmonė yra skolinga. bankas. Bankas gali pareikalauti šios išmokos iš baldų įmonės tik tada, kai, išanalizavus jos finansinius reikalus, paaiškėja, kad tokia įmonė neturi kitų kapitalo išlaidų ar kitų privalomų finansinių įsipareigojimų, kuriems galėtų prireikti pinigų.