Piniginis palikimas yra vienas iš kelių rūšių palikimų, kuriuos gali gauti naudos gavėjas arba įpėdinis. Šis palikimas yra ne nuosavybės ar kitų daiktų pavidalu, o grynaisiais pinigais arba grynaisiais pinigais. Atsižvelgiant į jurisdikcijos, kurioje gautas piniginis palikimas, paveldėjimus reglamentuojančius įstatymus, įpėdinis gali būti įpareigotas mokėti pajamų mokestį už grynuosius pinigus arba jo nemokėti, taip pat jis gali išvengti paveldėjimo mokesčio prievolių.
Kadangi įstatymai skiriasi dėl mirties mokesčių ir piniginių paveldėjimo mokesčių, svarbu pasikonsultuoti su advokatu, kuris gerai išmano galiojančius įstatymus dėl paveldėjimo pinigų. Paprastai paveldėjimo teisininkas žinos apie bet kokias ribas, kurios gali būti taikomos palikimo dydžiui. Pavyzdžiui, paveldėjimo advokatas gali patvirtinti, kad piniginio palikimo suma iš viso neapmokestinama pajamų mokesčiais ir taip pat neapmokestinama paveldėjimo mokesčiais, nes bendra suma yra mažesnė už šiuo metu galiojančiuose įstatymuose nustatytą ribą. Tuo pačiu metu advokatas gali pastebėti, kad piniginio palikimo suma viršija šią ribą, ir gali patarti įpėdiniui, kokių veiksmų, jei tokių reikia, imtis, kad būtų išvengta paveldimo turto mokesčio arba bent jau sumažinta tos mokestinės prievolės dydis.
Piniginio paveldėjimo statusas gali būti nevienodas visoms atitinkamoms mokesčių agentūroms. Federalinė agentūra gali nustatyti, kad palikimas neapmokestinamas nei pajamų, nei paveldėjimo mokesčiais, net jei suma turi būti įtraukta į metinę mokesčių deklaraciją. Tuo pačiu metu valstijos ar provincijos pajamų agentūra gali nuspręsti, kad paveldėjimo suma yra apmokestinama paveldėjimo mokesčiais pagal įstatymus, taikomus toje labiau lokalizuotoje jurisdikcijoje.
Svarbu pažymėti, kad turto, pavyzdžiui, nekilnojamojo turto, paveldėjimui taikomi įstatymai paprastai skiriasi nuo tų, kurie taikomi paveldėjimui pinigais. Yra keletas išimčių. Pavyzdžiui, jei piniginis paveldėjimas yra tam tikros rūšies prieiga prie pensijos, asmeninės pensijos sąskaitos (IRA) arba individualios taupomosios sąskaitos (ISA), nacionalinė arba valstybės pajamų agentūra, turinti jurisdikciją, gali vertinti palikimą labiau kaip nuosavybę. nei grynaisiais. Kvalifikuoto ir kompetentingo advokato pagalba yra dar svarbesnė, kai piniginio palikimo pobūdis nėra aiškus pagal galiojančius įstatymus.