Pinigų srautų planas yra konkretus numatomų įplaukų arba išplaukimų būsimaisiais laikotarpiais metmenys. Tiek asmenys, tiek įmonės naudos šiuos planus, nors jų forma ir funkcija šiek tiek skiriasi. Nors asmeniniame pinigų srautų plane daugiausia dėmesio skiriama asmeninio biudžeto, pagrįsto darbo užmokesčiu ir namų ūkio išlaidomis, sudarymui, verslo grynųjų pinigų planas gali apimti biudžetą, kapitalo struktūros planą skolos ir nuosavybės finansavimui, grynosios dabartinės vertės skaičiavimus naujoms verslo galimybėms ir kitus išsamius duomenis. prognozes ar formules.
Asmenys paprastai pradeda pinigų srautų planą, nurodydami bendras mėnesines pajamas, kurias jie gauna iš darbo, palūkanas už investicijas ir kitus grynųjų pinigų šaltinius. Į planą taip pat bus įtrauktas biudžetas, kuriame pateikiamas išsamus visų tam tikro laikotarpio išlaidų sąrašas. Išlaidos apima nuomos ar būsto paskolos mokėjimus, automobilio paskolos mokėjimus, maistą, drabužius, draudimą, komunalines paslaugas, mokesčius už vaikų priežiūrą ar mokyklą ir įvairius daiktus. Asmenys gali sukurti numatomą biudžetą arba biudžetą, pagrįstą istorine informacija. Bet kuriuo atveju asmenys turės aiškų pinigų srautų, susijusių su jų gyvenimo būdu, vaizdą.
Daugelis įmonių naudoja grynųjų pinigų valdymo funkciją kaip savo pinigų srautų plano dalį. Pinigų valdymo funkcija gali būti konkretaus darbuotojo paskirta pareiga arba tai gali būti papildomų užduočių, susijusių su darbuotojo pareigomis, visuma. Nors įmonės taip pat naudos biudžetus savo planuose, jie dažnai yra gana dideli. Įmonės paprastai sudaro biudžetus pagal departamentų išlaidas. Todėl pardavimų, apskaitos, gamybos, informacinių technologijų ir rinkodaros skyrius turės konkretų biudžetą. Kiekvienas iš šių atskirų biudžetų bus sujungtas į vieną didelį pagrindinį biudžetą, kuriame bus nurodytos visos būsimos ateinančių metų išlaidos.
Kitas įmonės pinigų srautų plano aspektas yra jų kapitalo struktūra. Dauguma įmonių naudos skolos ir akcinio kapitalo finansavimą, kad sumokėtų už didelio masto verslo pirkimus. Išorinis finansavimas leidžia įmonei pasilikti grynuosius pinigus iš įprastų operacijų reguliarioms išlaidoms. Kiekviena kapitalo struktūros dalis skirtingai paveiks įmonės pinigų srautus. Pavyzdžiui, tradicinė banko paskola dažnai reikalauja, kad įmonės laikytųsi griežto grąžinimo grafiko, kuris apima mokėjimus pagal paskolos principą ir palūkanas fiksuotais intervalais. Akcinis finansavimas paprastai yra lankstesnis. Įmonės gali sudaryti investavimo sutartį su rizikos kapitalo investuotojais, kad užtikrintų konkrečias investicijų sąlygas. Tai leidžia įmonei išvengti tiesioginių grynųjų pinigų nutekėjimo per mėnesines įmokas. Dažniausiai įmonės investicijas grąžins tam tikrame taške ateityje.