Plano turtas yra finansinis turtas, įtrauktas į pensijų planą ir naudojamas pajamoms planui finansuoti. Plano turtas paprastai yra mišrus, siekiant, kad pensijų planas būtų įvairus ir apribotų nuostolių riziką, ypač kai žmonės jau beveik išeina į pensiją ir tikisi gauti pajamų iš plano. Paprastai investicijų valdytojas yra atsakingas už turto tvarkymo priežiūrą, žinių apie finansų sektorių taikymą priimant sprendimus dėl turto perkėlimo ir naudojimo.
Plano turto pavyzdžiai gali būti akcijos, obligacijos ir investiciniai fondai. Turtas parenkamas pagal grįžtančias pastovias ir patikimas investicijas. Individualaus išėjimo į pensiją plano atveju žmonės iš pradžių linkę rinktis rizikingesnes investicijas kapitalui kaupti, o artėjant pensijai pereina prie mažos rizikos investicijų, kurių grąža mažesnė. Tai užtikrina lėšų prieinamumą, kai jų prireiks, ir suteikia galimybę atkurti pensijų santaupas, jei plano turtas patiria nuostolių karjeros pradžioje.
Įmonės, siūlančios pensines išmokas, leidžia kvalifikuotiems darbuotojams įsigyti plano ir gali atitikti darbuotojų įmokas. Plane sukauptas lėšas investicijų valdytojas naudoja norėdamas pasirinkti gerą plano turtą, siekdamas išlaikyti nuoseklią grąžą. Darbuotojai, šiuo metu išėję į pensiją, turi būti finansuojami iš plano, o šiuo metu dirbantys darbuotojai atsiskaito tikėdamiesi gauti išmokas, kai pasibaigs jų darbinis gyvenimas. Tam reikia subtilaus investicijų valdytojo pusiausvyros, kai reikia planuoti turtą pirkti, ypač jei tikimasi, kad išėjusių į pensiją skaičius augs.
Plano turtui paprastai taikomas specialus mokesčių režimas. Nors jis uždirba pajamų ir generuoja pelną, jis naudojamas konkrečiam tikslui, finansuojant išėjimą į pensiją, o mokesčių institucijos gali sumažinti arba panaikinti su tokiu turtu susijusias mokestines prievoles. Tai skatina taupyti pensijai, mažina vyriausybės išėjimo į pensiją programų naštą, nes leidžia žmonėms patiems planuoti savo išėjimą į pensiją.
Sudarant pensijų planą gali būti taikomi apribojimai, kas gali būti laikoma plano turtu, taip pat yra individualios investicijų ribos. Investuojant į nekvalifikuotą turtą arba prisidedant prie viršutinės ribos, gali atsirasti mokestinių įsipareigojimų. Buhalteriai turi daugiau informacijos apie išėjimo į pensiją planavimą ir galiojančius reglamentus bei gali padėti žmonėms išlaikyti mažą mokesčių naštą ruošiantis išeiti į pensiją.