Įstatymo nustatytas rezervas yra grynųjų pinigų suma, kurią finansų įstaiga, pvz., bankas, kredito unija ar draudimo bendrovė, turi turėti, kad galėtų įvykdyti įsipareigojimus, atsirandančius dėl indėlių ir įmokų priėmimo. Įstatymais numatytus rezervus, kurių reikalaujama iš bankų ir kredito unijų, paprastai nustato šalies centrinis bankas, o draudimo bendrovių privalomus rezervus įstatymais ar reglamentais nustato nacionalinė, valstijos ar provincijos vyriausybė arba reguliavimo institucija. Įvairiais būdais apskaičiuojami privalomieji rezervai yra būtini tam, kad finansų įstaigos būtų pajėgios apmokėti išmokas net ir esant nelaimei.
Finansų institucijos, tokios kaip bankai, kredito unijos ir draudimo bendrovės, gauna pelną iš paskolų ir investicijų, kurias jos suteikia iš lėšų, kurios buvo deponuotos. Kitos finansų įstaigos, pvz., maklerio įmonės, uždirba pelną imdamos iš savo klientų komisinius už kiekvieną operaciją ir paprastai neturi prieigos prie savo klientų lėšų skolindamos ar investuodamos, todėl joms paprastai netaikomi privalomųjų atsargų reikalavimai.
Taigi bankai, kredito unijos ir draudimo bendrovės turi rasti pusiausvyrą tarp įsipareigojimo akcininkams maksimaliai padidinti pelną investuojant ir skolinant savo turtą – priimtus indėlius ir įmokas – ir įsipareigojimo savo indėlininkams ir klientams išlaikyti pakankamai lėšų. likvidumo patenkinti bet kokią galimą paklausą. Jungtinėse Amerikos Valstijose privalomųjų atsargų reikalavimus bankams nustato Federalinis rezervų bankas; Nacionalinė kredito unijų asociacija (NCUA) priima sprendimą dėl nacionalinių kredito unijų. Apskritai JAV bankams ir kredito unijoms privalomas privalomųjų atsargų reikalavimas yra 10 % indėlių; tai yra, jei bankas turi 100,000,000 90,000,000 10,000,000 USD (USD) klientų indėlių, jis gali paskolinti XNUMX XNUMX XNUMX USD ir privalo laikyti XNUMX XNUMX XNUMX USD grynaisiais savo saugykloje arba indėlyje Federaliniame rezervų banke ar kitame banke naryje.
Atsargų reikalavimas ne tik sprendžia likvidumo problemas ir didina šalies bankų sektoriaus stabilumo suvokimą, bet ir gali turėti stabdančio poveikio šalies ekonomikai. Padidinus privalomųjų atsargų reikalavimą, automatiškai mažinama skolinti skirta pinigų suma, efektyviai stabdant ekonominę veiklą. Panašiai sumažinus privalomųjų atsargų reikalavimą gali padidėti skolinimui skirta pinigų suma. Nors daugumoje šalių atsargų reikalavimai išlieka gana stabilūs, kai kurios šalys, įskaitant Jungtinę Karalystę, Vokietiją, Turkiją ir JAV, XX amžiaus antroje pusėje sumažino savo atsargų reikalavimus, kai kuriais atvejais smarkiai.
Kita vertus, JAV draudimo bendrovių privalomųjų atsargų skaičiavimai yra labai sudėtingi ir yra pagrįsti kiekvienu bendrovės išduotu draudimo liudijimu. Reikalavimus nustato kiekviena valstybė, kurioje įmonė vykdo veiklą. Dažniausiai naudojama rezervo nustatymo formulė yra Komisijos nario rezervo vertinimo metodas – sudėtinga formulė, pagrįsta daugybe veiksnių, įskaitant draudėjo amžių ir lytį, galiojančio draudimo poliso tipą ir mirtingumo lentelę, naudojamą dabartinėms poliso vertėms apskaičiuoti. Taigi draudimo bendrovė, vykdydama privalomų privalomųjų atsargų reikalavimus, privalo naudoti dydžius, gautus iš sudėtingos formulės, taikomos kiekvienam valstybėje išduotam liudijimui, ir atidėti likvidų rezervą visų polisų reikalaujamų rezervų sumai. Ji turi tai daryti kiekvienoje valstybėje, kurioje ji vykdo veiklą, ir reguliariai kiekvienai valstijai patvirtinti, kad jos išlaikomi rezervai atitinka teisės aktais nustatytus reikalavimus.