Privalomos išlaidos yra šalies biudžeto dalis, kuriai skiriami konkretūs asignavimai arba įgaliojimai. Šias išlaidas paprastai sunku sumažinti, nes kiekvienais metais programos perkelia tą patį biudžetą. Vyriausybės gali atnaujinti šias išlaidas nepriimdamos naujų įstatymų, kad galėtų tęsti projektų finansavimą. Klasikinės privalomų išlaidų rūšys apima teisių suteikimo programas, nacionalines sveikatos priežiūros sistemas, vyriausybės draudimo programas, socialinę paramą ir reguliavimo agentūrų programas. Kai kuriais atvejais vyriausybės gali kasmet nustatyti bazinį programų padidinimą.
Vyriausybės dažnai dirba su fondo tipo apskaitos sistema. Šis procesas apima lėšas kiekvienai išlaidų programai ar agentūrai. Fondų apskaita veikia su įstatymų padiktuotomis privalomomis išlaidų programomis. Kiekvienas fondas gauna tam tikrą kapitalo sumą iš pajamų, gautų iš mokesčių pajamų. Vyriausybės buhalteriai pasisavina lėšas, remdamiesi konkrečiais procentais, nustatytais biudžete pagal įstatymus. Dažnai sunku sumažinti privalomas išlaidas, nes vyriausybei paskyrus pinigų įvairiems fondams, pinigai negali būti išleisti kitiems projektams.
Privalomų išlaidų priešingybė paprastai vadinama diskrecinėmis išlaidomis. Daugelis vyriausybių įneša kapitalą iš mokesčių į bendrą fondą. Kurdami biudžetus įstatymų leidėjai gali pasisavinti šias pajamas, kaip jiems atrodo tinkama. Vyriausybės gali sumažinti savo nuožiūra išlaidas, atsisakydamos programų iš biudžeto arba sumažindamos finansavimą. Tačiau tai dažnai nepadeda išspręsti biudžeto problemų, nes diskrecinės išlaidos sudaro daug mažesnę šalies biudžeto dalį nei privalomos išlaidos. Taip yra todėl, kad dauguma šalių ir vyriausybinių institucijų nori, kad išlaidų programos tęstųsi amžinai.
Siekdamos sumažinti privalomas išlaidas, vyriausybės turi priimti įstatymus arba sukurti esmines esamų programų finansavimo reformas. Šis procesas dažnai būna sunkus, nes retas politikas nori būti siejamas su pinigų atėmimu iš gerovės gavėjų ar kitų vyriausybės programų naudos gavėjų. Kai kuriais atvejais gali būti beveik neįmanoma visiškai panaikinti įstatymo, kuriame numatyti konkretūs išlaidų įgaliojimai. Procesas gali apimti kelis pradinio įstatymo pakeitimus arba atnaujinimus, o šie pakeitimai gali paskatinti protestus ir net bet kokius ieškinius prieš siūlomą teisės aktą. Atsižvelgdami į tai, įstatymų leidėjai turi nuspręsti dėl geriausių išlaidų mažinimo būdų, įskaitant didelių įstatymų dalių panaikinimą arba bandymą visiškai panaikinti įstatymą, kad būtų visiškai sustabdytos išlaidos.