Rizikos draudimo fondų apskaita yra svarbi bet kurio rizikos draudimo fondo dalis, nes ji yra pagrindinė finansinės atsakomybės už fondą atrama. Rizikos draudimo fondų apskaita yra tai, kaip įmonė sudaro visas tarpininkavimo ataskaitas, atspindinčias fondą. Viskas, į ką fondas investuoja, ir visur, kur fondas pasirenka pinigus, turėtų būti įtraukta į rizikos draudimo fondų apskaitos skaičiuokles. Tai yra geriausias būdas fondui pranešti investuotojams apie pinigų augimą.
Rizikos draudimo fondų apskaitą paprastai tvarko tos pačios įmonės, kuri tvarko patį fondą, užsakomųjų paslaugų versija. Apskaitą rengiantys buhalteriai yra labai specializuoti ir seka visą portfelio analizę. Buvo pasiūlyta, kad rizikos draudimo fondai būtų priversti samdyti visiškai atskirus rizikos draudimo fondų buhalterius, kad išlaikytų patikrinimų ir likučių sistemą, tačiau tai nėra įprasta praktika.
Apsidraudimo fondo apskaita taip pat nustato rizikos draudimo fondo pertraukų laikotarpius. Tai yra tada, kai principai ir partneriai bus apmokėti už per metus fondo sumokėtas lėšas. Tai yra tada, kai daugelis žmonių reinvestuoja išmokėjimą į fondą, jei jis gerai veikia. Išmokos bet kuriuo pertraukos laikotarpiu gali būti koreguojamos, o investuotojai gali pasirinkti pašalinti visas lėšas iš rizikos draudimo fondo.
Rizikos draudimo fondo apskaita fondui per metus kainuoja 1 proc. Šis mokestis buvo nustatytas siekiant valdyti šios paslaugos išlaidas pagal patį fondą. Mokėjimas už apskaitą mokamas kas ketvirtį, pirmą mėnesio dieną sausio, balandžio, liepos ir spalio mėnesiais.
Rizikos draudimo fondų apskaitos rezultatas yra žinomas kaip grynoji turto vertė arba GAV. Yra ir kitų investuotojams skirtų apskaitos ataskaitų, o kai kurie rizikos draudimo fondai kas mėnesį siūlo kitas ataskaitas, tačiau GAV turi būti pateikiama kartą per metus. Be GAV, fondas investuotojams turėtų pateikti metines pajamų mokesčio ataskaitas, kad investuotojas galėtų tinkamai pateikti pajamas JAV vidaus pajamų tarnybai.
GAV naudojama rizikos draudimo fondo veiklos rekordui sukurti. Tai yra įrašai, kuriuos investuotojai naudoja spręsdami, į kuriuos rizikos draudimo fondus investuoti. Štai kodėl rizikos draudimo fondų apskaita buvo suabejota, kai buvo neatitikimų tarp GAV ir tikrojo fondo. Tai paskatino nešališką trečiųjų šalių apskaitą, nors ilgainiui tai fondui greičiausiai kainuos daugiau.