Sukčiavimo valdymas – tai korporacijos įgyvendinama strategijų ir procedūrų sistema, skirta nustatyti ir sumažinti vidinę riziką, kad darbuotojai, siekdami praturtėti, imasi neteisėtų veiksmų prieš įmonės interesus. Nors kiekviena korporacija nustato savo specifines procedūras, sukčiavimo rizikos valdymas paprastai apima įvertinimą, prevenciją, aptikimą, tyrimą, mažinimą ir taisomuosius veiksmus. Procesą dažnai tvarko vidaus auditoriai arba sukčiavimo skyrius, retkarčiais padedami išorės auditorių ir kitų verslo konsultantų.
2000-ųjų pradžioje JAV verslo ekonomiką smarkiai paveikė sukčiavimo skandalai, kuriuose dalyvavo daugelio didelių korporacijų vyresnieji vadovai. Įstatymų leidėjai manė, kad nusikaltimų mastas pakirto visuomenės pasitikėjimą šalies finansų sistemomis ir rinkomis. Buvo priimta nemažai įstatymų, kurie padidino teisinę įmonių vadovybės atsakomybę aktyviai apsisaugoti nuo darbuotojų sukčiavimo, nustatė griežtesnius valdymo ir atskaitomybės reikalavimus, įvedė griežtas nuobaudas už jų nesilaikymą. Dėl to sukčiavimo valdymas tapo būtinu funkciniu procesu.
Didžiosiose korporacijose dirba specialūs darbuotojai, atsakingi už vidinį sukčiavimo valdymą. Šios vidaus kontrolės rūšys skiriasi nuo procedūrų, kurias įmonė gali taikyti siekdama nustatyti išorinį klientų ar kitų trečiųjų šalių sukčiavimą, nes vidinis procesas susijęs tik su neteisėtu darbuotojų elgesiu. Vidaus sukčiavimo statistika rodo, kad didžiąją dalį sukčiavimo įvykdo aukščiausioji vadovybė. Kai aukščiausias vadovas peržengia šią ribą, aprėptis paprastai būna didelė, o žala įmonės viešajam įvaizdžiui – katastrofiška.
Korporacijos sukčiavimo komanda nustato politiką ir procedūras, kad įmonėje būtų sukurta budrumo ir nulinės tolerancijos atmosfera. Atlikus vertinimą, kruopštus sukčiavimo valdymas apima aštuonias veiklos kategorijas. Iš pradžių komanda rūpinsis atgrasymu ir prevencija. Tai gali būti patobulintos saugumo sistemos, pertekliniai didelės rizikos sandorių leidimai, darbuotojų švietimas arba rašytinė politika, kad būtų aiškūs lūkesčiai.
Sukčiavimo valdymas toliau sieks nustatyti ir ištirti. Aptikimas gali būti susijęs su tuo, kad įmonė samdo išorinę apskaitos įmonę finansinių operacijų sukčiavimo auditui atlikti. Tyrimo metu imamasi veiksmų, būtinų kaltoms šalims nustatyti. Nustačius susijusias šalis, komanda imsis žalos mažinimo ir kaltųjų patraukimo baudžiamojon atsakomybėn. Nauji įmonių standartai teikia pirmenybę baudžiamajam persekiojimui, o ne vidiniam sukčiavimo atvejų išsprendimui, tikint, kad viešos bausmės grąžina pasitikėjimą ir yra papildoma atgrasymo priemonė.
Paskutiniai du sukčiavimo valdymo ciklo etapai yra analizė ir politika. Vidinis sukčiavimas kartais gali būti siejamas su tam tikru klimatu tam tikruose padaliniuose arba bendru tam tikrų darbuotojų požiūriu. Analizuoti, kodėl sukčiavimas vyksta konkrečios įmonės ribose, yra taip pat svarbu, kaip jį aptikti ir sustabdyti. Ši analizė skatina sukurti tinkamą įmonės politiką, kad vidinis sukčiavimas būtų neįsivaizduojamas pasirinkimas.